2020年度
遂宁市审计局部门决算
目 录
公开时间：2021年8月19日
第一部分 部门概况
（一）基本职能
按照中共遂宁市委办公室、遂宁市人民政府办公室《关于印发〈遂宁市审计局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（遂委办〔2019〕66号）规定，遂宁市审计局承担的主要职责：
1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计办法、制度。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（市、区）党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况。市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门(含直属单位)和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支。县（市、区）（扩权试点县除外）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金。使用财政资金的市级事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。
5.按规定对市管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.与县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。
10.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成市委和市政府交办的其他任务。
（二）2020年重点工作完成情况
1.提高政治站位，注重提升服务大局的水平
2020年，市审计局坚定以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，在省厅和遂宁市委、市政府的坚强领导下，全面提高政治站位，不断提升审计服务保障能力。一是服务党委政府中心工作。高质量推进完成区划调整涉及的吉祥组团托管债权债务核实、2020中国休闲度假大会和中国（遂宁）锂电产业大会绩效评估、市属国有企业审计全覆盖、南坝机场迁建项目等审计工作，及时发现问题和提出的审计建议供党委政府决策参考。二是着力强化监督合力。融入全省审计工作“一盘棋”，统筹全市审计力量，选派业务骨干近40人次完成审计厅统一组织开展的全省重大审计项目6个。注重强化与重庆潼南区审计局互动交流，初步达成遂潼一体化发展审计合作相关事宜，共同助力成渝双城经济圈建设。积极融入我市大监督格局，深入探索“巡审结合”新模式，不断增强政治巡察与经济监督合力。三是党组顺利接受政治体检。2020年7月至9月，我局接受遂宁市委政治巡察，巡察组未发现重大违规违纪的问题及线索。同时我们及时以“清单制+责任制+销号制”的方式，限期完成了市委巡察反馈的3个方面9类问题整改工作，需要长期坚持的也作出明确安排。
2.坚持依法执审，做好常态化“经济体检”
2020年，我局始终围绕市委市政府和省厅关于“突出一个目标、做好两篇“文章”、深化三项举措、抓好四个重点”要求，扎实推进我市审计工作。全年全市共完成审计和审计调查项目133个，查出主要问题金额37.99亿元，其中查出违规资金4.43亿元、管理不规范资金33.56亿元，促进整改落实有关问题金额13.87亿元，其中为国家增收节支1.22亿元。提出的审计建议被采纳135条，推动建立健全制度31项。一是跟进开展新冠疫情防控审计监督。组织开展我市疫情防控资金、捐赠款物专项审计和新增财政资金直达市县基层直接惠企利民跟踪审计，有力促进专项资金规范高效使用，进一步提升了特殊时期特殊政策的效益最大化。同时直接推动我市出台《关于进一步加强新冠肺炎疫情防控财税政策落实和财政资金绩效管理的通知》。二是常态化推进政策跟踪审计。重点紧盯减税降费、复工复产、稳就业举措等政策措施落地情况，及时分季度出具了跟踪审计报告。同时全力督促查出问题的整改，全年累计查出问题95个，督促完成整改69个，正在整改26个。三是持续抓好“三大攻坚战”审计。组织完成扶贫及乡村振兴专项审计，在查深查透问题的同时，督促近五年来全市154个问题全部完成整改，清退、解缴资金1.71亿元，移交问题线索30个，被追责问责13人；我市自我加压，在未确定我市作为必审市（州）的情况下，主动完成城市黑臭水体治理专项审计；高质高效完成5个乡镇9名党政领导干部自然资源资产离任（任中）审计。四是财政审计监督取得新突破。高质量组织完成了市级预算执行和其他财政收支审计，并按期向人大常委会作了工作报告和整改报告，移送的问题问责处理相关人员4人次，及时督促相关部门落实整改；坚持“数据先行”理念和“集中分析”方式，充分利用我局大数据分析室的功能，让我市首次实现市本级、各县（市、区）一级预算单位预算执行审计全覆盖，为全市盘活存量资金、过好“紧日子”等起到重要作用。五是高质量推进经济责任审计。去年省厅向我市征求《四川省市县重大经济事项决策规定（试行）（征求意见稿）》，我市提出的6条修改意见均被采纳。结合市委组织部安排，组织完成市本级5个经责审计项目。同时全面总结我市全年经责审计结果情况，分别获得市委书记、市长肯定性批示，有力促进审计成果转化。六是稳步推进投资审计“三个转变”。按照省厅要求，我市率先在全省开展内河航道扩能工作重点领域补短板专项审计，完成涪江干流遂宁唐家渡电航工程审计，审计结果得到了市委书记批示，有力推动项目建设。去年8月，省厅到我市开展投资审计“三个转变”现场督导，高度评价了市本级探索开展的相关审计工作。
3.注重改革创新，进一步全面提升审计质效
我局始终围绕市委市政府和省厅关于“不断创新审计理念”的要求，落实“两统筹”，高效安排项目，坚持走科技强审之路，大力加强信息化建设，成功开发出“预算执行审计”等应用程序APP被推广运用，进一步提升了审计效率和质量。同时充分发挥审计专业优势，及时为我市城市管理信息化建设开具审计“良方”，得到了市政府主要领导重要批示，有力推动我市信息化建设。
4.强化自身建设，打造高素质专业化审计队伍
我局始终围绕市委市政府和省厅关于干部队伍建设的要求，坚持把党的政治建设摆在首位，引导全市审计干部做到了“两个维护”，自觉在思想上政治上行动上同以习近平同志为核心的党中央保持高度一致。一是持之以恒加强党的建设。巩固提升“红土先锋”党建工作品牌，加强临时党支部建设，党员管理实现了“全覆盖”和“无缝衔接”。巩固拓展“不忘初心、牢记使命”主题教育成果，带头建立健全《审计项目实施管理暂行办法》《协审中介机构选聘办法》《临时党支部工作细则》等制度18项，做到了规矩无处不在。二是一以贯之落实好干部标准。新晋升各级调研员11名，向市委推荐提拔县级干部1名，选拔任用正科级领导干部3名，引进优秀干部职工4人。完成署厅市组织的学习培训156人次、3242课时。强化干部日常逗硬考核，常态化开展督导，干部队伍综合素质不断提升。三是坚持不懈抓党风廉政建设。带头落实全面从严治党主体责任，模范遵守各项规定，注重身边人身边事开展“以案促警”“以案促改”，加大整治“四风”，着力保持了队伍纯洁性。注重抓廉政风险防控，排查出政府投资审计、审计现场管理等方面的风险点位13个，制定防控措施17条，有效防范发生违规违纪问题。
市审计局无下属二级预算单位。
2020年度收、支总计 1222.06万元。与2019年相比，收、支总计各 减少 225.67 万元， 减少 15.59 %。主要变动原因是 项目支出减少 。
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（图1：收、支决算总计变动情况图）
2020年本年收入合计1165.45万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1049.04万元，占90.01%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入116.41万元，占9.99%。
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（图 2 ：收入决算结构图）
2020年本年支出合计1110.13万元，其中：基本支出982.93万元，占88.54%；项目支出127.20万元，占11.46%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
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（图3：支出决算结构图）
2020年财政拨款收、支总计 1073.51 万元。与2019年相比，财政拨款收、支总计各减少 133.03 万元，下降 11.03 %。主要变动原因是 项目支出减少 。
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（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1045.31万元，占本年支出合计的94.16%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款减少105.54万元，降低9.17%。主要变动原因是项目支出减少。
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（图 5 ：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2020年一般公共预算财政拨款支出1045.31万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出853.72万元，占81.67%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出96.33万元，占9.22%；卫生健康支出31.99万元，占3.06%；住房保障支出63.27万元，占6.05%。
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（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2020年一般公共预算支出决算数为1045.31万元，完成预算99.64%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为621.01万元，完成预算99.87%,与预算基本持平。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为41.23万元，完成预算79.56%，决算数小于预算数的主要原因是调减部分审计项目，项目经费中，审计专项经费上年财政拨款结转4.07万元，2020年财政拨款21万元，2020年支出4.41万元，20.66万元结转至2021年执行。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算为26.61万元，完成预算218.11%，决算数大于预算数的主要原因是上年度因办公设备购置采购限额较低，未安排启动项目信息网络及软件购置更新，结转14.41万元，在2020年度执行完成。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为159.07万元，完成预算100%。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:支出决算为5.8万元，完成预算100%。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）: 支出决算为46.91万元，完成预算100%。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为49.42万元，完成预算87.94%，决算数小于预算数的主要原因是社保缴费系统故障，导致缴费失败，资金退回基本户，现资金已缴入市级财政（代管资金）。
8.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为22.94万元，完成预算100%。
9.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款） 事业单位医疗（项）:支出决算为9.05万元，完成预算100%。
10.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为63.27万元，完成预算100%。
2020年一般公共预算财政拨款基本支出971.67万元，其中：一是人员经费758.23万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、其他对个人和家庭支出补助等；二是日常公用经费213.44万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、会议费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算为6.59万元，完成预算64.73%，决算数小于预算数的主要原因是继续严格执行中省市厉行节约等规定，压减“三公”经费支出。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2020年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算3.94万元，占59.79%；公务接待费支出决算2.65万元，占40.21%。具体情况如下：
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（图 7 ： “ 三公 ” 经费财政拨款支出结构）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2019年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出3.94万元,完成预算65.67%。主要原因是继续严格执行中省市厉行节约等规定，压减公务用车运行维护费支出。
其中：公务用车购置支出0万元。其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2020年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出3.94万元。主要用于外出开展审计项目，一是赴各县（市、区）组织开展2020年度宏观政策措施落实情况跟踪审计等专项审计调查等项目；二是根据省审计厅工作安排赴宜宾市长宁县开展自然资源资产离任审计；三是赴局机关所承担农村扶贫及联系点开展脱贫攻坚工作，到省审计厅参加会议进行汇报工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出2.65万元，完成预算63.40%。公务接待费支出决算比2019年增加0.52万元，上升24.41%。主要原因是贯彻中央八项规定、省市十项规定，严格控制接待人数和标准，压减公务接待费用。另因调增宜宾市长宁县自然资源资产离任审计项目，接待长宁县对接工作及区县调研，公务接待费较2019年小幅上升。
国内公务接待支出2.65万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待27批次，172人次（不包括陪同人员），共计支出2.65万元，具体内容包括配合审计厅来遂调研、检查审计工作，重庆市潼南区审计局来遂考察学习、交流审计工作，与市内县（市、区）审计机关交换审计情况、交流审计意见以及执行公务、开展业务活动等方面的公务接待；二是宜宾市长宁县自然资源资产离任审计项目被审计方来遂交换意见及其他需要开支的接待费用。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2020年政府性基金预算拨款支出0万元。
2020年国有资本经营预算拨款支出0万元。
（一）机关运行经费支出情况
2020年，遂宁市审计局机关运行经费支出213.44万元，比2019年增加104.06万元，增长95.14%。主要原因是2020年通用项目预算列入基本支出。
（二）政府采购支出情况
2020年，遂宁市审计局政府采购支出总额0万元，其中：政府采购货物支出0万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年12月31日，遂宁市审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对购买审计服务经费、“两路工程”复审测绘服务、其他审计业务经费、设备购置和信息化建设及运行维护经费等项目开展了预算事前绩效评估，对以上项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取上述开展绩效监控，年终执行完毕后，对上述项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2020年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本部门预算报送及时合规、财政绩效评价工作按时保质推进，基本支出、项目决策、项目管理方面等方面更加规范有序，财政资金管理严格，程序合法，效果显著，节能降耗效果较明显，内控制度按要求进行了修订完善，较好地完成了各项目标任务，我局整体支出绩效自评得分84.12分(满分90分，不含自评质量10分）。本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价。
1.项目绩效目标完成情况。本部门在2020年度部门决算中反映“购买审计服务经费”“‘两路工程’复审测绘服务”“其他审计业务经费”“设备购置和信息化建设及运行维护经费”等5个项目绩效目标实际完成情况。
（1）购买审计服务经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数41.5万元，调整预算19.34万元，执行数为19.34万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了审计项目的顺利完成，严格按照要求出具了审计报告，形成了审计结论，已完成的审计报告通过验收率达到100%。发现的主要问题：采购招标计划多次流标。下一步改进措施：进一步分析购买审计服务需求，提升预算编制的科学性合理性，确保预算编制要求落到实处。
（2）“两路工程”复审测绘服务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数5.8万元，执行数为5.8万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了“两路工程”复审测绘工作开展，按时按质完成工作要求。
（3）其他审计业务经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数10万元，执行数为10万元，完成预算的100%。通过项目实施，高效完成了政府性会议、大型活动、单位财务情况、投资建设项目等临时交办的审计工作。发现的主要问题：由于临时交办的审计工作的不确定性，项目支出进度把握不准。下一步改进措施：定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时与财政部门衔接，做好预算安排的调增调减工作。
（4）设备购置项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数1.5万元，执行数为1.5万元，完成预算的100%。通过项目实施，及时为新增人员配置办公设施设备以及更换损坏办公桌椅，确保高质高效完成政府投资项目审计工作，切实履行审计监督职能。发现的主要问题：项目支出进度滞后。下一步改进措施：阶段性分析预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施提高预算执行的时效性。
（5）信息化建设及运行维护经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数12万元，执行数为12万元，完成预算的100%。通过项目实施，对政务外网、财务网络、审计专网进行定期维护，及时升级更新信息系统硬件和软件，保障了局机关网络信息系统正常运转，促进了信息化审计机关建设。
项目绩效目标完成情况表(2020 年度)
项目名称 | 购买审计服务经费 | ||||
预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 19.34万元 | 执行数: | 19.34万元 | |
其中-财政拨款: | 19.34万元 | 其中-财政拨款: | 19.34万元 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: |
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年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
协助科室履行职能职责，按时完成投资项目跟踪审计工作，保质保量出具审计结果报告。 | 已完成预期目标。 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量 指标 | 政府采购率 | 通过政府采购购买高级技术人员审计服务，政府采购率100% | 采购项目多次流标后，调整为非政府采购 | |
项目完成指标 | 质量 指标 | 项目完成率 | 完成年度审计计划，出具5个以上审计项目报告 | 按时完成投资项目跟踪审计工作，按要求出具了审计报告，形成了审计结论。 | |
项目完成指标 | 时效 指标 | 支出及时率 | 保障审计服务及时到位 | 已完成的审计报告通过验收率达到100%。 | |
项目完成指标 | 成本 指标 | 支出合规性 | 按规定通过政府采购公开招标流程购买审计服务，支出合规性审核率100% | 采购项目多次公开招标流标后，调整为非政府采购。调整后支出合规率达到100% | |
效益 指标 | 效益 指标 | 社会公众满意度 | 严格按照规定开展项目审计工作，确保社会工作满意度100% | 社会工作满意度100% | |
效益 指标 | 效益 指标 | 完工验收通过率(%) | 确保高质量推进项目审计工作，审计报告和审计结果报告通过验收率100% | 审计报告和审计结果报告通过验收率100% | |
满意度指标 | 满意度 指标 | 单位员工满意度 | 审计质量和效率得到审计组组长、主审和大多数审计人员的认可100% | 审计质量和效率得到审计组组长、主审和大多数审计人员的认可100% | |
项目绩效目标完成情况表(2020 年度)
项目名称 | “两路工程”复审测绘服务 | ||||
预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 5.8万元 | 执行数: | 5.8万元 | |
其中-财政拨款: | 5.8万元 | 其中-财政拨款: | 5.8万元 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: |
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年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
在市委审计委员会要求时间内完成复审测绘工作，出具相关工作报告，并通过市委审计委员会验收合格通过。 | 已完成预期目标。 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量 指标 | 到位及时率 | 及时开展复审测绘工作，按时按质完成工作要求 | 及时开展复审测绘工作，按时按质完成工作要求 | |
项目完成指标 | 质量 指标 | 项目完成率 | 完成率达到100%，通过市委审计委员会验收合格 | 出具相关工作报告，并通过市委审计委员会验收合格通过。 | |
项目完成指标 | 时效 指标 | 工程计量拨款及时率 | 及时支付相关工作经费 | 根据工程进度，及时支付 | |
项目完成指标 | 成本 指标 | 具体投向(使用)情况 | 按规定使用工作经费，确保工作开展高质高效 | 按规定使用工作经费，工作开展高质高效 | |
效益 指标 | 效益 指标 | 完工验收通过率(%) | 复审工作在规定时间内完成，并通过部门验收合格 | 复审工作在规定时间内完成，通过部门验收，合格100% | |
效益 指标 | 效益 指标 | 可行研究规范性 (是/否) | 有效规范“两路工程”建设工作 | 规范 | |
效益 指标 | 效益 指标 | 社会公众满意度 | 对项目复审工作满意度达到90%以上 | 项目复审工作满意度达到95% | |
满意度指标 | 满意度 指标 | 公众满意度(%) | 公众对该项目复审结果满意度在95%以上 | 项目复审结果满意度达到95% | |
项目绩效目标完成情况表(2020 年度)
项目名称 | 其他审计业务经费 | ||||
预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 10万元 | 执行数: | 10万元 | |
其中-财政拨款: | 10万元 | 其中-财政拨款: | 10万元 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: |
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年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
按时按质按量落实好市委市政府对于政府性会议、大型活动、单位财务情况、投资建设项目等临时交办的审计工作 | 已完成预期目标。 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量 指标 | 到位及时率 | 人力、财力到位完成审计任务 | 根据临时承办市委市政府交办的审计工作及时开展 | |
项目完成指标 | 质量 指标 | 验收合格率 | 临时交办任务高质量出具审计报告，验收率100% | 按时按质按量落实好市委市政府交办审计工作，验收率100% | |
项目完成指标 | 时效 指标 | 实效指标 | 严格依据市委市政府要求按时落实完成临时交办的审计项目，出具审计报告 | 严格依据市委市政府要求按时落实完成临时交办的审计项目，出具审计报告 | |
项目完成指标 | 成本 指标 | 支出合规性 | 业务经费严格按照财务规定执行，确保项目经费及时、合理、合规到位 | 根据项目完成情况，严格按照财务规定执行 | |
效益 指标 | 效益 指标 | 社会公众满意度 | 审计工作对被审项目、单位的发展起到促进作用，社会公众满意度100% | 审计工作对被审项目、单位的发展起到促进作用，社会公众满意度100% | |
效益 指标 | 效益 指标 | 可行研究规范性 (是/否) | 通过审计监督，增强被审单位决策的合法合规性，推进被审项目高质高效完成 | 规范 | |
满意度指标 | 满意度 指标 | 公众满意度(%) | 服务对象满意度达到95%以上 | 服务对象满意度达到95% | |
项目绩效目标完成情况表(2020 年度)
项目名称 | 设备购置 | ||||
预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 1.5万元 | 执行数: | 1.5万元 | |
其中-财政拨款: | 1.5万元 | 其中-财政拨款: | 1.5万元 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: |
| ||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
为新增人员配置办公设施设备以及更换损坏办公桌椅，满足单位日常办公设备需求 | 已完成预期目标。 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
项目完成指标 | 数量 指标 | 政府采购率 | 政府采购按时按规3套办公桌椅，3套文件柜 | 政府采购按时按规3套办公桌椅，3套文件柜 | |
项目完成指标 | 质量 指标 | 设备完好达标率 | 按照国家标准，货物良好，达标率90%以上 | 达标率100% | |
项目完成指标 | 时效 指标 | 固定资产利用率 | 及时配置到科室 | 及时配置到科室 | |
项目完成指标 | 成本 指标 | 成本指标 | 按新增人数配置，对比方式择性价比购买 | 按新增人数配置，对比方式择性价比购买 | |
效益 指标 | 效益 指标 | 单位员工满意度 | 工作环境优良，购置的设备员工满意度在95%以上 | 满意度达到100% | |
效益 指标 | 效益 指标 | 设备采购经济性 | 实际采购价格等于或低于预算价格 | 实际采购价格低于预算价格 | |
满意度指标 | 满意度 指标 | 单位员工满意度 | 工作环境优良，购置的设备员工满意度在95%以上 | 满意度达到100% | |
项目绩效目标完成情况表(2020 年度)
项目名称 | 信息化建设及运行维护经费 | ||||
预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
预算执行情况(万元) | 预算数: | 12万元 | 执行数: | 12万元 | |
其中-财政拨款: | 12万元 | 其中-财政拨款: | 12万元 | ||
其它资金: | 0 | 其它资金: |
| ||
年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
为新增人员配置办公设施设备以及更换损坏办公桌椅，满足单位日常办公设备需求 | 已完成预期目标。 | ||||
绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
产出 指标 | 数量 指标 | 系统验收合格 | 确保政务外网、财政网、审计内网等信息网路系统安全可靠运行 | 保障局机关网络信息系统正常运转，促进信息化审计机关建设 | |
产出 指标 | 质量 指标 | 验收合格率 | 信息化网络安全性、科学性合规性验收合格率100% | 达标率100% | |
产出 指标 | 时效 指标 | 系统故障修复响应修复时间 | 及时处理信息化网络系统故障和问题，做好安全风险防控 | 政务外网、财务网络、审计专网进行定期维护，及时升级更新信息系统硬件和软件 | |
产出 指标 | 成本 指标 | 成本指标 | 按审计厅运维标准支付审计系统运行费用 | 根据机关信息化建设及保障网络运行需要，及时按审计厅运维标准支付审计系统运行费用 | |
效益 指标 | 效益 指标 | 系统正常运行时间 | 全年工作日正常运行，故障及时维修维护 | 全年工作日正常运行，故障及时维修维护 | |
效益 指标 | 效益 指标 | 系统正常运行率 | 系统无故障正常运行，保障全局信息化工作 | 系统无故障正常运行，保障全局信息化工作 | |
满意度指标 | 满意度 指标 | 单位员工满意度 | 机关在职职工对网络运行满意度95%以上 | 满意度达到95% | |
2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2020年度部门整体支出绩效评价情况开展自评，《遂宁市审计局2021年部门整体支出绩效自评报告》见附件。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指市审计局从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.其他收入：指市审计局取得同级财政拨款收入以外的各项收入。主要是省审计厅、其他部门及利息收入等。
3.年初结转和结余：指市审计局以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
4.年末结转和结余：指市审计局按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:指市审计局基本支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:指市审计局未单独设置项级科目的其他项目支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:指市审计局的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家方面的支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:指市审计局用于信息化建设方面的支出。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:指市审计局下属事业单位（未独立核算）的基本支出。
10.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:指市审计局除上属项目以外其他审计事务方面的支出。
11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指市审计局开支的退休支出。
12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指市审计局实施机关养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的市审计局的基本医疗保险缴费经费。
14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指财政部门集中安排的市审计局下属事业单位（未独立核算）的基本医疗保险缴费经费。
15.医疗卫生与计划生育（类）医疗救助（款）其他医疗救助支出（项）:指市审计局用于其他医疗救助方面的支出。
16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指市审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴、补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
17.基本支出：指为保障市审计局正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指市审计局在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.“三公”经费：指市审计局用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映市审计局公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映市审计局公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映市审计局按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
20.机关运行经费：为保障市审计局运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、邮电费、培训费、劳务费、福利费、工会经费、其他交通费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房物业管理费以及其他费用。
遂宁市审计局
2020年部门整体支出绩效评价报告
（报告范围包括机关和下属单位）
一、部门（单位）概况
（一）机构组成
遂宁市审计局根据《四川省编制委员会关于批复遂宁市市级党政机关机构设置和人员控制数的通知》（川编发〔1985〕076号）于1985年6月设立，是遂宁市所属的县处级行政单位(组织机构代码为008490462、预算代码为337301)，内设13个机构和市委审计委员会办公室秘书科，下设二个事业单位（未独立核算）。分别是：办公室、综合与法规科、内部审计监督指导科、财政审计科、政策跟踪审计科、经济责任审计科、行政事业审计科、农业农村与涉外审计科、自然资源与生态环境审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科（电子数据审计科）、企业金融审计科、人事科。下属事业单位分别是：政府投资审计中心、电子审计技术中心。
（二）机构职能
按照中共遂宁市委办公室 遂宁市人民政府办公室《关于印发〈遂宁市审计局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（遂委办〔2019〕66号）规定，遂宁市审计局承担的主要职责。
1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计办法、制度。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（区）党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况。市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门(含直属单位) 和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支。县区（扩权试点县除外）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金。使用财政资金的市级事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。
5.按规定对市管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.与县（区）党委和政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。
10.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成市委和市政府交办的其他任务。
（三）人员概况
市审计局机关核定行政编制36名。其中：局长1名，副局长3名，总审计师1名；正科级领导职数14名（含市委审计办秘书科科长1名），副科级领导职数2名。实有人员45名（其中：公务员33人，编外人员10人，劳务派遣人员2人）。其中：局长1名、副局长3名、经济责任联审办公室主任（副县职）1名；总审计师1名；正科级领导11名，副科级领导3名。
政府投资审计中心，是全额拨款的公益一类事业单位，核定事业编制11名，主任1名（正科级领导）、副主任1名（副科级领导），实有人员10名。其中：主任1名，副主任1名。
电子审计技术中心，是全额拨款的公益一类事业单位，核定事业编制7名，主任1名（正科级领导），副主任1名（副科级领导），实有人员5名，其中：副主任2名(1名主持工作）。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况
2020年，市审计局财政拨款收入总额为1,165.45万元，其中：当年财政拨款收入1,049.04万元,其他收入116.41万元。当年财政拨款收入比上年度1,114.82万元减少65.78万元。上年财政资金结转和结余56.61万元。其中:基本支出结转4.13万元,项目支出结转和结余52.48万元。（其中：一般行政管理事务结转和结余38.07万元，信息化建设（金审工程）结转和结余14.41万元）
（二）部门财政资金支出情况
2020年，市审计局财政拨款支出总额为1,110.13万元，其中：当年财政拨款支出政拨款支出1,045.31万元,其中：部门基本支出971.67万元，占全年财政拨款支出的92.96%；项目支出73.64万元，占全年财政拨款支出的7.04%。按支出功能分类，工资福利支出668.91万元，占财政拨款支出的63.99%；商品和服务支出267.40万元，占财政拨款支出的25.58%；对个人和家庭补助支出89.33万元，占财政拨款支出的8.55%；其他资本性支出19.68万元，占财政拨款支的1.88%。
年末结转和结余111.93万元。其中:基本支出结转7.55万元,项目支出结转和结余104.38万元。（其中：一般行政管理事务结转和结余104.38万元）。
三、部门财政支出管理情况
（一）预算编制情况
1.预算编制报送实效情况。根据《遂宁市财政局关于编制市级部门2020—2022年支出规划和2020年部门预算的通知》(遂财预〔2019〕21号)文件，我局按要求完善了人员基础库、项目库等系统信息的维护和报送工作。
2.编制质量情况。我局按照市财政局下达的预算控制数，结合近年来的实际支出情况，编制并按时报送了本部门2020年财政预算。人大财经委对预算的审查，未出现需修改的问题。
3.预算编制绩效目标情况。部门整体绩效目标编制基本反映了部门年度职责履行情况。按照市政局的有关规定，在编制项目预算时对每个项目填列了绩效目标并对资金预算进行量化。
4.转移支付和专项转移支付情况。我局2020年无转移支付和专项转移支付预算。
（二）执行管理情况
1.全年预算执行进度。市审计局公共财政预算执行进度较好基本支出预算达到了均衡预算支出的目标，项目支出预算执行进度基本实现预定目标。年底财政资金结转和结余111.93万元。
2.中期评估情况。2020年市审计局中期评估，“购买审计服务经费”项目因多次政府采购招标流标后，经领导批示，将此项目调整为非政府采购，预算资金41.5万元调整为19.34万元；“金审工程”项目根据市委市政府安排，为防范网络安全，部分设备调整为“**工程”统一采购，预算资金19.9万元调整为6.41万元。
3.机关节能降耗。2020年全局水、电、气费实际支出20.31万元,较上年数22.15万元，减少1.84万元。
4．“三公”经费预算执行情况。2020年三公经费总额6.59元较上年数7.13万元减少7.57%；较年初预算数10.18万元；减少35.27%，其中公务接待本年支出2.65万元，较上年2.13万元增加24.41%，较预算数4.18万元，减少36.60%；本年公务用车支出3.94万元，较上年数5.00万元，减少21.20%，较预算数6万元，减少34.33%；本年年末公车保有量1辆。本年无因公出国（境）支出。
（三）综合管理情况
1.政府采购。2020年我局执行政府采购实施计划，年初政府采购计划60.50万元，其中“购买审计服务”项目预算41.5万元，“金审工程”项目预算19.00万元。中期调整时，“购买审计服务经费”项目因多次政府采购招标流标后，经领导批示，将此项目调整为非政府采购，预算资金41.5万元调整为19.34万元；“金审工程”项目根据市委市政府安排，为防范网络安全，部分设备调整为“**工程”统一采购，预算资金19.9万元调整为6.41万元。
2.资产管理。我局按照资产管理规定要求，设置专人管理固定资产信息系统并实时更新数据，按规定组织资产清查工作和报送国有资产年度报表。2020年资产管理信息系统数据与账面数据一致。
3.内控管理。2020年我局根据局内工作实际对局机关人事、行政、财务管理、审计业务管理、项目管理等方面的内部控制制度进行了修订，并要求全局认真严格执行内控管理制度。
4.信息公开情况。按照市财政局相关要求，按时在市政府统一的公开网站和单位门户网站对预算、决算进行了公开。
5.绩效评价情况。我局严格按照市财政局要求，按时完成了部门绩效评价，并按要求向财政部门报送自评报告等相关绩效信息。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
通过自查，2020年我局预算报送及时合规、财政绩效评价工作按时保质推进，基本支出、项目决策、项目管理等方面更加规范有序，财政资金管理严格，程序合法，效果显著，节能降耗效果较明显，内控制度按要求进行了修行完善，较好地完成了各项目标任务,我局整体支出绩效自评得分84.12分(满分90分，不含自评质量10分）。
（二）存在问题
1.预算执行工作有待进一步加强。2020年度“金审工程”预算项目未达到预期目标，部分项目资金下拨时间较晚，公共财政预算在上半年部门预算执行进度较为缓慢，全年预算执行呈现上年慢下年快的趋势。
2.绩效评价工作水平有待进一步提高。由于对预算绩效管理理解不够充分，对预算绩效管理业务不够精通，同时绩效评价工作开展时间短，专业性极强，导致绩效评价工作开展效率较低。
3.政府采购执行进度有待加快。购置的设备实物及数量与预算编制的采购计划存在一定差异。由于部分物品采购控制价格低于市价，导致采购招标计划多次流标，影响采购执行进程。
4.资产管理工作中存在需要改进的地方。未能定期对部分在用资产进行折旧处理，日常工作中存在重使用轻管理现象。
（三）改进建议
针对上述存在的问题，根据我局整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下。
1.强化预算编制工作，做到细致精确，提升预算的科学性合理性。认真分析年度工作任务，根据任务情况一一对应确定部门年度预算目标，确保预算编制要求落到实处。
2.严格落实经费使用管理规定，做到专款专用。定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时与财政部门衔接，做好预算安排的调增调减工作。
3.进一步完善财政支出绩效评价和预算执行相关制度。定期对绩效情况进行自评自查，查找存在的问题，及时整改到位。阶段性分析预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施提高预算执行的时效性和均衡性。
4.强化固定资产和“三公”经费控制管理。认真编制单位的年度资产报告，加大在用资产日常管理，定期对资产情况进行清查，严格按有关规定和年度计划执行政府采购任务。严格控制“三公”经费的比例，落实“三公”经费支出的审核、审批制度，合理压缩“三公”经费支出。
5.加强各项业务培训，提升执行能力。加强对绩效评价、预算执行、内控制度相关规定的学习培训，提综合业务水平。
