目录
公开时间：2020年9月23日
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
二、机构设置
第二部分部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
二、收入决算情况说明
三、支出决算情况说明
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
八、政府性基金预算支出决算情况说明
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
十、其他重要事项的情况说明
第三部分名词解释
第四部分附件
附件
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表
第一部分部门概况
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能
按照中共遂宁市委办公室、遂宁市人民政府办公室《关于印发〈遂宁市审计局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（遂委办〔2019〕66号）规定，遂宁市审计局承担的主要职责：
1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计办法、制度。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（市、区）党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况。市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门(含直属单位)和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支。县（市、区）（扩权试点县除外）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金。使用财政资金的市级事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。
5.按规定对市管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.与县（市、区）党委和政府共同领导县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（市、区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。
10.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成市委和市政府交办的其他任务。
（二）2019年重点工作完成情况
2019年，全市审计机关完成审计和审计调查项目163个,审计查出主要问题金额73.22亿元，其中市本级共完成审计和审计调查项目36个，审计查出主要问题金额20.32亿元。全市审计查出违规资金31.87亿元、管理不规范资金41.35亿元，审计促进整改落实有关问题金额12.92亿元，其中增收节支10.75亿元，提出的审计建议被采纳291条，推动建立健全制度33项。
1.完成推进政策落实的稳增长跟踪审计项目。按照省厅要求和《遂宁市审计局2019年审计项目计划安排》，就贯彻落实国家重大政策措施情况进行跟踪审计，出具审计报告4期。每季度跟审重点各有侧重，第一季度重点关注了防范化解重大风险、减税降费政策落实、放管服改革政策措施落实等相关情况；第二季度重点关注了减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、实施乡村振兴战略和“一卡通”惠农补贴资金管理、推进打好脱贫攻坚战等相关情况；第三季度重点关注了减税降费、清理拖欠民营企业中小企业账款、打赢脱贫攻坚战、贯彻落实过“紧日子”等方面的情况；第四季度重点关注了支持民营经济健康发展相关重大政策措施落实、清理拖欠民营企业中小企业账款、涉企保证金等方面的情况。
2.完成乡村振兴专项审计调查。自2019年3月28日至2019年5月24日，组织各县区审计局，对各2018年度乡村振兴战略实施情况进行了专项审计调查，出具审计报告1期。本次审计调查包括乡村振兴体制机制建立情况、持续改善农村人居环境情况、农业生产能力建设情况、农民专业合作社管理运行情况、“插花”扶贫县扶贫政策落实情况等五大方面。此次审计调查发现有关责任单位和部分乡镇落实乡村振兴相关政策浮于表面、工作推进不力，存在涉农资金整合不到位、财政资金管理有待加强、污水处理项目效益低、优惠政策未抓落实、奖补资金支付不合规、农村土地确权颁证进展缓慢、“两区”划定未严格执行标准、农村土地流转管理不规范、农民专业合作社“空壳社”现象突出、产业扶持基金入股未分红等问题，并及时以审计要情的形式向市委市政府主要领导作了专题参阅，为推动全市乡村振兴战略部署落地落实提出建设性意见。
3.完成农村商业银行防风险专项审计调查。根据四川省审计厅授权和《2019年审计项目计划》，依法开展遂宁市、船山区、射洪县、蓬溪县农村商业银行防范化解重大风险审计调查。本次审计围绕深化金融供给侧结构性改革，防范化解地方金融风险，增强金融服务实体经济能力为目标，关注农村信用社依法合法经营、服务实体经济等情况，提出强化经营管理，提出服务实体经济的建议意见，促进其健康良性发展。
4.完成重大经济事项集体决策等专项审计调查。按照省审计厅统一部署，我局对广汉、射洪、蓬溪3个县（市）党委、政府重大经济事项集体决策机制建立和重点领域决策运行情况开展了专项审计调查。审计发现党委政府重大经济事项集体决策制度存在部分普遍性问题，比如：重大经济事项集体决策制度不细化、操作性不强、部分重点领域事项实际决策程序存在随意性等。我局以审计要情的方式向市委市政府专题上报了《关于对蓬溪、射洪2个县重大经济事项集体决策机制专项经济责任审计调查中发现问题的报告》，得到了市委市政府主要领导的高度肯定，并要求全市各级对标规范。
5.完成保障性安居工程投入和使用绩效审计。对船山区、蓬溪县、大英县2018年保障性安居工程资金投入和使用绩效情况开展审计。审计发现挪用保障性安居工程专项贷款资金、多头融资形成大量政府隐性债务、大量公租房未分配或分配以后半年以上无人居住导致闲置、违规向不符合条件的人员分配公租房、部分项目开工超过3年未建成、基本建成或交付使用一年后未办理竣工验收手续等问题。市审计局以审计要情的方式向市委市政府专题上报，为市委市政府决策提供参考。
6.完成公立医院审计。为贯彻落实省市民生实事实施方案要求，围绕中心、服务大局，不忘为群众谋幸福的初心，围绕群众“看病难、看病贵”的问题开展审计监督，全面开展对市中心医院2016年以来的财政财务收支及政策执行情况审计。围绕国家医药卫生体制改革和公立医院综合改革各项要求，重点揭示市中心医院遵守相关法规及规章制度情况和落实国家改革政策情况及效果，医院在药品、医用器械及耗材、医疗服务、检查项目收费中存在的问题，优化医疗资源配置情况和医院在资产管理、基建管理等方面存在的问题，通过审计监督促进解决“看病难、看病贵”问题，同时促进医疗资源优化配置和政策完善，推动医院建立健全现代医院管理制度，优化管理。
7.完成省重点项目投资绩效专项审计调查。按照省厅安排和《2019年审计项目计划》，2019年3月至5月，组织实施了遂宁市省重点项目投资绩效专项审计调查，按照审计实施方案，主要对市住建局在2016年至2018年期间落实“项目年”决策部署中部分已（应）建成的遂宁市海绵城市试点项目和遂宁市垃圾焚烧发电项目2个省重点项目前期准备阶段、建设管理阶段和竣工后部分投资绩效情况进行专项审计调查。审计发现在财政专项资金管理使用方面，存在海绵城市专项资金在财政专户结余结转2年以上未使用涉及金额7489.21万元的等问题。
8.完成省市重点项目跟踪审计。按照2019年度审计项目计划，对遂宁南坝机场迁建项目、宋瓷文化中心项目、市中心城区环境整治亮化工程（一期）等3个计划总投资额为37.42亿元的重点政府投资项目进行阶段性跟踪审计。期间结合项目进度采用“重点环节介入”的方式，定期和不定期开展跟踪审计，重点关注建设资金筹集使用、概算执行、履行建设程序、工程进度和要素保障等情况，揭示推进项目中不作为、慢作为、管理不规范等问题，促进了项目建设单位加强管理，规范了建设行为，提高了项目建设管理水平，保障了政府投资效益。
9.完成竣工决算审计。按照2019年度审计项目计划，对观音湖下穿隧道项目、河东森林公园仁里裸山治理及生态景观工程、机场南路工程和安居区西眉镇长垭村等4个村2014年土地整理项目进行竣工决算审计。重点关注了项目的结算办理、基本建设程序、招投标、项目建设管理等事项，查出建设单位未严格按照基本建设程序办理用地、质监等相关手续、设计未按规定招标、监理未按规定抽取评标专家、建设单位主体管理责任履行不到位等问题；延伸调查出施工单位涉嫌挂靠以及未严格按照设计变更要求和技术规范施工存在偷工减料行为等问题。就审计发现的问题，分别移送相关纪检部门及主管部门进行处理。
10.完成领导干部自然资源资产离任（任中）审计项目。我局负责牵头组织、各县（市、区）审计局作为实施主体，按照当地组织部门委托，分别对船山区复桥镇党委书记邓旭东（任中）、镇长罗中金（任中），安居区东禅镇党委书记漆平、镇长冯林，射洪市广兴镇党委书记陈涛，蓬溪县明月镇党委书记张亮、镇长李鹏（任中），大英县智水乡党委书记李磊（任中）等5个乡镇8名乡镇党政主要领导干部自然资源资产离任（任中）的履职情况进行了就地审计。重点对贯彻执行生态文明建设方针政策和决策部署、遵守自然资源资产管理和生态环境保护法律法规、重大决策、相关目标完成、相关资金使用和项目建设运行等情况进行了审计，对历次上级环保巡查、检查以及信访件整改和办理情况进行了关注。
11.完成6个部门或单位的主要领导经济责任审计。受市委组织部委托，市审计局更加聚焦干部权力的规范运行，完成对市城管执法局、市民政局、市广播电视台、市科知局、市文联、市社科联等6个单位主要领导任期经济责任审计。
12.完成市级财政预算执行和其他财政收支情况审计，以及园区（高新区）债权债务审计。一是于2019年3月29日至2019年5月25日，对市财政局具体组织的2018年度市本级财政预算执行和决算（草案）编制情况进行审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。审计发现全年财政运行总体平稳，财税改革持续深化，财政管理不断加强，同时还发现预算收入缴库不及时、个别重大事项披露不够充分等方面问题。审计更加注重从创新发展理念、优化财政资源配置、财政运行机制、预算管理制度等方面提出审计建议，促进财政监督审计全面深化。二是于2019年3月26日至5月20日，对截至2019年3月末，直管区与经开区、船山区、安居区的区划调整涉及的债权债务进行专项审计调查。审计组遵循“尊重历史、实事求是、属地管理、谁受益谁负担和债随事转”的原则，在各方自主申报的基础上，根据相关法律法规对700余笔债权债务的申报证据、相关数据等进行审核和实地核查，并充分沟通协商、口头和书面征求各方意见，力争债权债务审核真实、准确、客观、公正。审计确认债权债务金额396645.41万元，并对双方意见不一致或是否移交等原因暂未认定的6个事项，提交市委审计委员会第二次会议议定。审计结果得到市委市政府的高度肯定。
二、机构设置
市审计局无下属二级预算单位。第二部分2019年度部门决算情况说明
一、收入支出决算总体情况说明
2019年度收、支总计1447.73万元。与2018年相比，收、支总计各增加13.56万元，增长0.94%。主要变动原因是机构改革新增隶转入人员。
（图1：收、支决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2019年本年收入合计1354.88万元，其中：一般公共预算财政拨款收入1114.82万元，占82.28%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入240.06万元，占17.72%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2019年本年支出合计1363.33万元，其中：基本支出861.89万元，占63.22%；项目支出501.44万元，占36.78%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2019年财政拨款收、支总计1206.54万元。与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少28.29万元，下降2.29%。主要变动原因是响应财政厉行节约的要求，根据年初预算对一般性支出压减，从而培训费等费用相应减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2019年一般公共预算财政拨款支出1150.85万元，占本年支出合计的84.42%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款增加3.93万元，增长0.34%。主要变动原因是机构改革新增隶转入人员。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2019年一般公共预算财政拨款支出1150.85万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出981.26万元，占85.26%；教育支出0万元，占0%；科学技术支出0万元，占0%；文化旅游体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出69.09万元，占6.00%；卫生健康支出32.67万元，占2.84%；住房保障支出67.84万元，占5.90%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2019年一般公共预算支出决算数为1150.85万元，完成预算95.39%。其中：
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:支出决算为538.34万元，完成预算99.89%,与预算基本持平。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:支出决算为254.12.万元，完成预算119.09%，决算数大于预算数的主要原因一是由于机构改革单位新增重大项目资金监督职能，项目资金相应增加。二是物业管理费用价格上涨，故物业费比预算增加较多。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:支出决算为35.01万元，完成预算89.43%，决算数小于预算数的主要原因是办公设备购置采购限额较低，未安排启动项目信息网络及软件购置更新。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:支出决算为153.07万元，完成预算100%。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:支出决算为0.72万元，完成预算100%。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:支出决算为13.40万元，完成预算100%。
7.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:支出决算为38.13万元，完成预算100%。
8.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）抚恤（款）死亡抚恤（项）:支出决算为17.56万元，完成预算100%。
9.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:支出决算为24.39万元，完成预算100%。
10.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为8.28万元，完成预算100%。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:支出决算数为67.84万元，完成预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2019年一般公共预算财政拨款基本支出861.00万元，其中：
人员经费751.62万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、抚恤金、其他对个人和家庭支出补助等。
日常公用经费109.39万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、维修（护）费、培训费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算为7.13万元，完成预算58.30%，决算数小于预算数的主要原因是公务接待费大幅度减少。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2019年“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算5.00万元，占70.13%；公务接待费支出决算2.13万元，占29.87%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元，完成预算0%。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。因公出国（境）支出决算与2018年持平。
2.公务用车购置及运行维护费支出5万元,完成预算83.33%。主要原因是继续严格执行中省市厉行节约等规定，压减公务用车运行维护费支出。
其中：公务用车购置支出0万元。其中：公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆。截至2019年12月底，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出5万元。主要用于外出开展审计项目，一是赴各县（市、区）组织开展2019年度宏观政策措施落实情况跟踪审计、扶贫资金专项审计等专项审计调查等项目；二是根据省审计厅工作安排赴眉山市洪雅县开展县委书记、县长任期经济责任跨市交叉审计；三是赴局机关所承担农村扶贫及联系点开展脱贫攻坚工作，到省审计厅参加会议进行汇报工作等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出2.13万元，完成预算34.19%。公务接待费支出决算比2018年减少0.07万元，下降3.18%。主要原因是贯彻中央八项规定、省市十项规定，严格控制接待人数和标准，压减公务接待费用。
国内公务接待支出2.13万元，主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待18批次，191人次（不包括陪同人员），共计支出2.20万元，具体内容包括配合审计厅、审计署驻成都特派办等上级部门人员来遂调研、检查审计工作，市（州）审计局来遂考察学习、交流审计工作，与市内县（市、区）审计机关交换审计情况、交流审计意见以及执行公务、开展业务活动等方面的公务接待；二是眉山市洪雅县委书记、县长任期经济责任跨市交叉审计项目被审计方来遂交换意见及其他需要开支的接待费用。
外事接待支出0万元，外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2019年政府性基金预算拨款支出0万元。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2019年国有资本经营预算拨款支出0万元。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2019年，遂宁市审计局机关运行经费支出109.38万元，比2018年增加1.57万元，增长1.46%。主要原因是单位人员增加，办公用品、其他交通费用等支出相应增加。
（二）政府采购支出情况
2019年，遂宁市审计局政府采购支出总额65.27万元，其中：政府采购货物支出23.77万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出41.5万元。主要用于办公设备购置以及向社会购买高级技术人员审计服务经费。
（三）国有资产占有使用情况
截至2019年12月31日，遂宁市审计局共有车辆1辆，其中：主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本部门在年初预算编制阶段，组织对购买高级审计人员服务经费、劳务费和其他审计业务经费、2019年金审工程和2018年结转金审工程等项目开展了预算事前绩效评估，对以上项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取上述开展绩效监控，年终执行完毕后，对上述项目开展了绩效目标完成情况自评。
本部门按要求对2019年部门整体支出开展绩效自评，从评价情况来看本部门预算报送及时合规、财政绩效评价工作按时保质推进，基本支出、项目决策、项目管理方面等方面更加规范有序，财政资金管理严格，程序合法，效果显著，节能降耗效果较明显，内控制度按要求进行了修订完善，较好地完成了各项目标任务，我局整体支出绩效自评得分93.65分。本部门无专项预算项目，因此未组织开展项目支出绩效评价。
1.项目绩效目标完成情况。本部门在2019年度部门决算中反映“购买高级技术人员审计经费”“劳务费和其他审计业务经费”“2019年金审工程和2018年结转金审工程”等3个项目绩效目标实际完成情况。
（1）购买高级技术人员审计服务经费项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数41.5万元，执行数为41.5万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了6个投资审计及投资跟踪审计项目的顺利完成，严格按照要求出具了审计报告，形成了审计结论，已完成的审计报告通过验收率达到100%。发现的主要问题：因审计项目较多且时间分散，上半年预算执行进度较慢。下一步改进措施：加快审计项目实施进度，项目完结后尽快验收。
（2）劳务费和其他审计业务项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数16.16万元，执行数为16.16万元，完成预算的100%。通过项目实施，保障了2个重大项目资金审计及跟踪审计、5个各级领导及部门临时交办的审计任务，在规定的时间内出具审计报告。
（3）2019年金审工程和2018年结转金审工程项目绩效目标完成情况综述。项目全年预算数48.17万元，执行数为26.93万元，完成预算的55.91%。通过项目实施，提高了审计业务骨干业务水平，同时提升了审计网络设施设备性能，增强了局域网、外网网络维护管理能力，有效保障局机关网络信息系统正常运转。发现的主要问题：2018年结转金审工程项目主要运行维护局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件，配合审计厅金审三期工程，由于正在建设中，故结转至2020年执行。下一步改进措施：加强对金审三期项目的执行速度以及采购项目的时间计划和前期论证，提升预算执行率。
项目绩效目标完成情况表(2019年度)
| 项目名称 | 购买高级技术人员审计服务经费 | ||||
| 预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
| 预算执行情况(万元) | 预算数: | 41.5万元 | 执行数: | 41.5万元 | |
| 其中-财政拨款: | 41.5万元 | 其中-财政拨款: | 41.5万元 | ||
| 其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
| 年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
| 完成投资审计及投资项目跟踪审计6个，出具审计报告，审计报告通过验收率达到100%。 | 已完成预期目标。 | ||||
| 绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
| 项目完成指标 | 数量指标 | 工作目标 | 完成投资审计及投资项目跟踪审计6个 | 完成投资审计及投资项目跟踪审计6个 | |
| 项目完成指标 | 数量指标 | 聘任高级审计技术人员 | 聘任高级审计技术人员3名 | 聘任高级审计技术人员3名 | |
| 项目完成指标 | 质量指标 | 项目法制复核 | 事实清楚，评价客观，定性准确，处理处罚恰当 | 事实清楚，评价客观，定性准确，处理处罚恰当 | |
| 项目完成指标 | 实效指标 | 完成时间 | 2019年12月31日前 | 2019年12月31日前 | |
| 项目完成指标 | 成本指标 | 保障经费 | 等于或小于41.5万元 | 41.5万元 | |
| 效益 指标 | 社会效益 | 项目影响 | 对政府投资项目起促进作用，以审促建，规范项目建设。 | 对政府投资项目起促进作用，以审促建，规范项目建设。 | |
| 满意度指标 | 满意度 指标 | 服务对象满意度 | 90% | 95% | |
项目绩效目标完成情况表(2019年度)
| 项目名称 | 劳务费和其他审计业务 | ||||
| 预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
| 预算执行情况(万元) | 预算数: | 16.16万元 | 执行数: | 16.16万元 | |
| 其中-财政拨款: | 16.16万元 | 其中-财政拨款: | |||
| 其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
| 年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
| 完成2个政府投资项目审计及跟踪审计、5个各级领导及部门临时交办的审计任务 | 完成2个政府投资项目审计及跟踪审计、5个各级领导及部门临时交办的审计任务 | ||||
| 绩效指标完成情况 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
| 项目完成指标 | 数量指标 | 工作目标 | 2个政府投资项目审计及跟踪审计、5个各级领导及部门临时交办的审计任务 | 2个政府投资项目审计及跟踪审计、5个各级领导及部门临时交办的审计任务 | |
| 项目完成指标 | 质量指标 | 高标准完成 | 按照领导或部门交办的审计要求，高标准完成所承接的其他审计任务 | 按照领导或部门交办的审计要求，高标准完成所承接的其他审计任务 | |
| 项目完成指标 | 实效指标 | 完成时间 | 2019年12月31日前 | 2019年12月31日前 | |
| 项目完成指标 | 成本指标 | 保障经费 | 劳务费小于或等于6.16万元；其他审计业务小于或等于10万元 | 劳务费6.16万元；其他审计业务10万元 | |
| 效益指标 | 社会效益 | 项目影响 | 规范管理，提高投资效益；对所承办领导或部门临时交办的任务发挥积极监督职能。 | 规范管理，提高投资效益；对所承办领导或部门临时交办的任务发挥积极监督职能。 | |
| 满意度 指标 | 满意度指标 | 服务对象满意度 | 90% | 95% | |
项目绩效目标完成情况表(2019年度)
| 项目名称 | 2019年金审工程和2018年结转金审工程 | ||||
| 预算单位 | 遂宁市审计局 | ||||
| 预算执行情况(万元) | 预算数: | 48.17万元 | 执行数: | 23.77万元 | |
| 其中-财政拨款: | 48.17万元 | 其中-财政拨款: | |||
| 其它资金: | 0 | 其它资金: | |||
| 年度目标完成情况 | 预期目标 | 实际完成目标 | |||
| 完成信息网络与软件购置更新，提升审计网络设备性能，增强局域网、外网网络管理能力；保障局机关网络信息系统正常运转。 | 除2018年金审工程项目结转外，其余全部完成预期目标。 | ||||
| 绩效指标完成情况 | 一级 指标 | 二级指标 | 三级指标 | 预期指标值(包含数字及文字描述) | 实际完成指标值(包含数字及文字描述) |
| 项目完成指标 | 数量指标 | 采购数量 | 运行维护及局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件维护；运行维护及局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件维护 | 运行维护及局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件维护；台式、手提电脑16台，服务器3台、打印机5台，扫描仪、防火墙1个 | |
| 项目完成指标 | 质量指标 | 设备质量 | 按国家规定标准，货物良好 | 按国家规定标准，货物良好 | |
| 项目完成指标 | 实效指标 | 完成时间 | 2019年3月31日前；2019年12月31日前 | 2019年3月31日前；2019年12月31日前 | |
| 项目完成指标 | 成本指标 | 保障经费 | 运行维护及局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件维护20.02万元；运行维护及局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件维护28.15万元。 | 运行维护及局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件维护费用结转至2020年；运行维护及局内审计外网、互联网、党政网、财政专网和设备硬件维护23.77万元。 | |
| 效益 指标 | 社会效益 | 项目影响 | 通过联网审计等，提供人力物力，发挥持续的设备保障和平台支撑。 | 通过联网审计等，提供人力物力，发挥持续的设备保障和平台支撑。 | |
| 满意度指标 | 满意度指标 | 购买满意度 | 100% | 100% | |
2.部门绩效评价结果。
本部门按要求对2019年部门整体支出绩效评价情况开展自评，《遂宁市审计局2019年部门整体支出绩效评价报告》见附件。第三部分名词解释
1.财政拨款收入：指市审计局从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.其他收入：指市审计局取得同级财政拨款收入以外的各项收入。主要是省审计厅、其他部门及利息收入等。
3.年初结转和结余：指市审计局以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
4.年末结转和结余：指市审计局按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）:指市审计局基本支出。
6.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）:指市审计局未单独设置项级科目的其他项目支出。
7.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）:指市审计局的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家方面的支出。
8.一般公共服务（类）审计事务（款）信息化建设（项）:指市审计局用于信息化建设方面的支出。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）:指市审计局下属事业单位（未独立核算）的基本支出。
10.一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）:指市审计局除上属项目以外其他审计事务方面的支出。
11.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）未归口管理的行政单位离退休（项）:指市审计局开支的退休支出。
12.社会保障和就业（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）:指市审计局实施机关养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
13.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）:指财政部门集中安排的市审计局的基本医疗保险缴费经费。
14.医疗卫生与计划生育（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:指财政部门集中安排的市审计局下属事业单位（未独立核算）的基本医疗保险缴费经费。
15.医疗卫生与计划生育（类）医疗救助（款）其他医疗救助支出（项）:指市审计局用于其他医疗救助方面的支出。
16.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指市审计局按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴、补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
17.基本支出：指为保障市审计局正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
18.项目支出：指市审计局在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
19.“三公”经费：指市审计局用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映市审计局公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映市审计局公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映市审计局按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
20.机关运行经费：为保障市审计局运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公费、邮电费、培训费、劳务费、福利费、工会经费、其他交通费、日常维修费、办公用房水电费、办公用房物业管理费以及其他费用。
第四部分附件
附件1
遂宁市审计局
2019年部门整体支出绩效评价报告
（报告范围包括机关和下属单位）
一、部门（单位）概况
（一）机构组成
遂宁市审计局根据《四川省编制委员会关于批复遂宁市市级党政机关机构设置和人员控制数的通知》（川编发〔1985〕076号）于1985年6月设立，是遂宁市所属的县处级行政单位(组织机构代码为008490462、预算代码为337301)，内设13个机构和市委审计委员会办公室秘书科，下设二个事业单位（未独立核算）。分别是：办公室、综合与法规科、内部审计监督指导科、财政审计科、政策跟踪审计科、经济责任审计科、行政事业审计科、农业农村与涉外审计科、自然资源与生态环境审计科、固定资产投资审计科、社会保障审计科（电子数据审计科）、企业金融审计科、人事科；另外市委审计委员会办公室秘书科设在我局。下属事业单位分别是：政府投资审计中心，电子审计技术中心。
（二）机构职能
按照中共遂宁市委办公室遂宁市人民政府办公室《关于印发〈遂宁市审计局主要职责内设机构和人员编制规定〉的通知》（遂委办〔2019〕66号）规定，遂宁市审计局承担的主要职责：
1.主管全市审计工作。负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。
2.贯彻执行国家有关审计工作的方针政策和法律法规。拟订全市审计办法、制度。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划。参与起草地方性财政经济规章草案。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。
3.向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市政府和审计厅提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市直有关部门和县（区）党委、政府通报审计情况和审计结果。
4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家、省、市有关重大政策措施贯彻落实情况。市级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门(含直属单位)和各类园区预算执行情况、决算草案和其他财政收支。县区（扩权试点县除外）政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，财政转移支付资金。使用财政资金的市级事业单位(含直属单位)和社会团体的财务收支。市级政府投资和以市级政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。市属国有企业和地方金融机构、国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益，市政府及有关部门驻外非经营性机构的财务收支。有关社会保障基金、社会捐赠资金、安全生产和职业健康财政资金以及其他基金、资金的财务收支。国际组织和外国政府援助、贷款项目。法律法规规定的其他事项。
5.按规定对市管党政主要领导干部、国有企业领导人员及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。
6.组织实施对国家财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与市级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提起行政诉讼或市政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。
8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。
9.与县（区）党委和政府共同领导县（区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织县（区）审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县（区）审计机关负责人。
10.组织开展审计领域内的理论研讨和交流合作，指导和组织开展信息技术在审计领域的应用。
11.负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
12.完成市委和市政府交办的其他任务。
（三）人员概况
市审计局机关核定行政编制36名。其中：局长1名，副局长3名，总审计师1名；正科级领导职数14名（含市委审计办秘书科科长1名），副科级领导职数2名。实有人员45名（其中：公务员32人，编外人员10人，劳务派遣人员3人）。其中：局长1名、副局长3名、经济责任联审办公室主任（副县职）1名；总审计师1名；正科级领导12名，副科级领导4名。
政府投资审计中心，是全额拨款的公益一类事业单位，核定事业编制11名，主任1名（正科级领导）、副主任1名（副科级领导），实有人员10名。其中：主任1名，副主任1名。
电子审计技术中心，是全额拨款的公益一类事业单位，核定事业编制7名，主任1名（正科级领导），副主任1名（副科级领导），实有人员5名，其中：副主任2名(1名主持工作）。
二、部门财政资金收支情况
（一）部门财政资金收入情况
2019年，市审计局财政拨款收入总额为1,354.88万元，其中：当年财政拨款收入1,114.82万元,其他收入240.06万元。当年财政拨款收入比上年度减少40.84万元。上年财政资金结转和结余92.85万元。其中:基本支出结转4.00万元,项目支出结转和结余88.85万元。（其中：一般行政管理事务结转和结余69.30万元，信息化建设结转和结余19.55万元）
（二）部门财政资金支出情况
2019年，市审计局财政拨款支出总额为1363.32万元，其中：当年财政拨款支出1150.85万元,其中：部门基本支出861.00万元，占全年财政拨款支出的74.81%；项目支出289.85万元，占全年总支出的25.19%。按支出功能分类，工资福利支出672.67万元，占财政拨款支出的58.45%；商品和服务支出372.30万元，占财政拨款支出的32.35%；对个人和家庭补助支出78.95万元，占财政拨款支出的6.86%；其他资本性支出26.93万元，占财政拨款支的2.34%。
年末结转和结余84.41万元。其中:基本支出结转4.15万元,项目支出结转和结余80.26万元。（其中：一般行政管理事务结转和结余56.57万元，信息化建设结转和结余23.69万元。
三、部门整体预算绩效管理情况
（一）预算编制情况
1.预算编制报送实效情况：根据《遂宁市财政局关于编制市级部门2019-2021年支出规划和2019年部门预算的通知》(遂财预〔2018〕22号)文件，我局按要求完善了人员基础库、项目库等系统信息的维护和报送工作。
2.编制质量情况：我局按照市财政局下达的预算控制数，结合近年来的实际支出情况，编制并按时报送了本部门2019年财政预算。人大财经委对预算的审查，未出现需修改的问题。
3.预算编制绩效目标情况：部门整体绩效目标编制基本反映了部门年度职责履行情况。按照市政局的有关规定，在编制项目预算时对每个项目填列了绩效目标并对资金预算进行量化。
4.转移支付和专项转移支付情况：我局2019年无转移支付和专项转移支付预算。
（二）执行管理情况
1.全年预算执行进度。市审计局公共财政预算执行进度较好基本支出预算达到了均衡预算支出的目标，项目支出预算执行进度基本实现预定目标。年底财政资金结转和结余84.41万元。
2.中期评估情况。2019年市审计局中期评估无调整和取消的资金。
3.机关节能降耗。节能降耗费用支出控制由于新设中心，科室增加，2019年全局水、电、气费在价格有一定上涨的情况下，实际支出22.15万元,较上年增加7.68万元。
4．“三公”经费预算执行情况。2019年三公经费总额7.13元较上年数6.83万元增加4.39%，主要变动原因为新增外出审计任务用车和扶贫工作任务，导致公务用车运行费用和维修费用增加；较年初预算数12.23万元；减少41.70%，其中公务接待本年支出2.13万元，较上年2.20万元下降3.18%，较预算数减少65.81%；本年公务用车支出5.00万元，较上年增加9.07%，较预算数减少15.83%；本年年末公车保有量1辆。本年无因公出国（境）支出。
（三）综合管理情况
1.政府采购。2018年我局执行政府采购实施计划较好。政府采购计划30.83万元，执行26.93万元，3.90万元未在2019年执行结转至2020年执行。
2.资产管理。我局按照资产管理规定要求，设置专人管理固定资产信息系统并实时更新数据，按规定组织资产清查工作和报送国有资产年度报表。2019年资产管理信息系统数据与账面数据一致。
3.内控管理。2019年我局根据局内工作实际对局机关人事、行政、财务管理、审计业务管理、项目管理等方面的内部控制制度进行了修订，并要求全局认真严格执行内控管理制度。
4.信息公开情况。按照市财政局相关要求，按时在市政府统一的公开网站和单位门户网站对预算、决算进行了公开。
5.绩效评价情况。我局严格按照市财政局要求，按时完成了部门绩效评价，并按要求向财政部门报送自评报告等相关绩效信息。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
通过自查，2020年我局预算报送及时合规、财政绩效评价工作按时保质推进，基本支出、项目决策、项目管理等方面更加规范有序，财政资金管理严格，程序合法，效果显著，节能降耗效果较明显，内控制度按要求进行了修行完善，较好地完成了各项目标任务,我局整体支出绩效自评得分93.65分。
（二）存在问题
1.预算执行工作有待进一步加强。2019年度部分项目资金下拨时间较晚，公共财政预算在上半年部门预算执行进度较为缓慢，全年预算执行呈现上年慢下年快的趋势。
2.绩效评价工作水平有待进一步提高。由于对预算绩效管理理解不够充分，对预算绩效管理业务不够精通，同时绩效评价工作开展时间短，专业性极强，导致绩效评价工作开展效率较低。
3.政府采购执行进度有待加快。购置的设备实物及数量与预算编制的采购计划存在一定差异。由于部分物品采购控制价格低于市价，导致采购招标计划多次流标，影响采购执行进程。
4.资产管理工作中存在需要改进的地方。未能及时对一些超过使用年限或者损坏的资产进行报废申报和处置，未能定期对部分在用资产进行折旧处理。
（三）改进建议
针对上述存在的问题，根据我局整体支出管理工作的需要，拟实施的改进措施如下：
1.强化预算编制工作，做到细致精确，提升预算的科学性合理性。认真分析年度工作任务，根据任务情况一一对应确定部门年度预算目标，确保预算编制要求落到实处。
2.严格落实经费使用管理规定，做到专款专用。定期做好预算执行分析，掌握预算执行进度，及时与财政部门衔接，做好预算安排的调增调减工作。
3.进一步完善财政支出绩效评价和预算执行相关制度。定期对绩效情况进行自评自查，查找存在的问题，及时整改到位。阶段性分析预算实际执行情况与预算目标之间存在的差异，采取有效措施提高预算执行的时效性和均衡性。
4.强化固定资产和“三公”经费控制管理。认真编制单位的年度资产报告，定期对资产情况进行清查，严格按有关规定和年度计划执行政府采购任务。严格控制“三公”经费的比例，落实“三公”经费支出的审核、审批制度，合理压缩“三公”经费支出。
5.加强各项业务培训，提升执行能力。加强对绩效评价、预算执行、内控制度相关规定的学习培训，提综合业务水平。
第五部分附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十一、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十二、政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表
十三、国有资本经营预算支出决算表