目 录
第一部分 2021年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、收支预算情况说明
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
九、政府性基金预算支出情况说明
十、国有资本经营预算支出情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
十二、重要名词解释
第二部分 2021年部门预算报表
表1. 部门收支总表
表1-1. 部门收入总表
表1-2. 部门支出总表
表2. 财政拨款收支预算总表
表2-1. 财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3. 一般公共预算支出预算表
表3-1. 一般公共预算基本支出预算表
表3-2. 一般公共预算项目支出预算表
表3-3. 一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4. 政府性基金支出预算表
表4-1. 政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5. 国有资本经营预算支出预算表
第三部分 2021年部门预算绩效目标表
表1. 部门整体支出绩效目标表
表2. 部门预算项目支出绩效目标表
遂宁市财政局2021年部门预算
一、基本职能及主要工作
（一） 遂宁市财政局职能简介
1. 拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订市与县（区）、园区，国家与企业的分配政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2. 贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律、法规和规章。负责组织起草地方财税规章草案、实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全市税政事项。承办国务院关税税则委员会办公室要求市一级承担的工作。
3. 负责管理各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算，完善转移支付制度。受市政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金市本级财政出资的资产管理。负责市本级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。
4. 按照管理权限负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督。
5. 组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。
6. 贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债务余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。
7. 牵头编制全市国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市本级国有金融资本出资人职责。制定市级国有金融资本管理制度。拟订全市行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。
8. 负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
9. 负责审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。
10. 负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订市级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。
11. 管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。
12. 负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的相关业务，指导和管理社会审计，依法管理资产评估有关工作。
13. 负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
14. 完成市委和市政府交办的其他任务。
15. 职能转变。
（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。
（2） 深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺市与县（区）、园区收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下政府间财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。
（3）防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
16. 有关职责分工。
（1）税政管理职责分工。市财政局负责在授权范围内对税收行政规章、税收政策进行解释，国家税务总局遂宁市税务局对执行过程中的征管和一般性税收问题进行解释。
（2）非税收入管理职责分工。市财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局遂宁市税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与市财政局及时共享。
（3）市级行政事业单位国有资产管理职责分工。市财政局负责制定市级行政事业单位国有资产管理制度，并负责组织实施和监督检查。市机关事务管理局负责市级行政事业单位的国有资产管理，承担产权界定、清查登记、资产处置工作，制定市级行政事业单位国有资产管理具体制度和办法并组织实施，接受市财政局的指导和监督检查。市级行政事业单位按规定负责所属事业单位及派出机构的国有资产管理。
（4）市直公务用车管理的职责分工。市财政局负责执法执勤用车和特种专业技术用车管理。市机关事务管理局负责其他公务用车管理。
（二）遂宁市财政局2021年重点工作
1. 坚持党对财政工作的领导，全面提升财政干部队伍政治素养。一是牢固树立政治机关意识；二是着力提升学习质效； 三是坚定不移推进党风廉政建设；四是优化提升干部队伍综合素质。
2. 抓好收支预算管理，确保财政平稳运行。一是科学编制好财政“十四五”规划；二是做大财政收支规模；三是优化财政支出结构。
3. 抢抓发展机遇，促进经济持续健康发展。一是支持区域交流合作持续深化； 二是构建财政支出与经济发展良性互动的运行体系；三是实施提质增效、更可持续的积极财政政策；四是支持产业升级和创新发展。
4. 保障改善基本民生，持续提升群众获得感幸福感。一是持续加大民生投入力度；二是全力支持乡村振兴战略实施；三是支持做好疫情常态化防控工作
5. 做好风险防范化解工作，确保财政经济运行可持续。一是防范化解政府债务风险；二是兜牢“三保”支出底线；三是加强库款运行调度监测。
6. 持续推进财税体制改革，加快建立现代财税体制。一是深化预算管理制度改革；二是深化预算绩效管理改革；三是支持国资国企改革；四是全面推进深化政府采购制度改革；五是持续推进财政电子票据改革。
7. 夯实财政治理基础，提升现代财政治理能力。一是健全政府采购、政府投资评审常态长效治理机制；二是进一步强化财政监督；三是加强会计审计监管；四是加快推进财政信息化建设。
二、预算单位基本情况
遂宁市财政局（简称市财政局）是遂宁市人民政府工作部门，为正处级，属于行政单位。机构设置：遂宁市财政局共 18个科室， 包含办公室、综合科、税政法规科、预算科、政府债务管理科、国库科、政府采购监督管理科、经济建设科、行政政法科、科教和文化科、社会保障科、自然资源和生态环境科、农业农村科、资产管理科、金融科、会计科、财政监督和绩效管理科、人事科（机关党委）。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，遂宁市财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入、上年结转；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出、灾害防治及应急管理支出。遂宁市财政局，2021年收支总预算1214.78万元，较2020年收支预算总数增加37.22万元，主要是增加了办公大楼消防设施维修项目专项资金。
（一）收入预算情况
遂宁市财政局2021年收入预算1214.78万元，其中：上年结转85.97万元，占7.08%；一般公共预算拨款收入1128.81万元，占92.92%。
（二）支出预算情况
遂宁市财政局2021年支出预算1214.78万元，其中：基本支出951.15万元，占78.30%；项目支出263.63万元，占21.70%。
四、财政拨款收支预算情况说明
遂宁市财政局，2021年收支总预算1212.14万元，较2020年收支预算总数增加34.58万元，主要是增加了办公大楼消防设施维修项目专项资金。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入1128.81万元、上年结转一般公共预算拨款收入83.33万元；支出包括：一般公共服务支出994.82万元、社会保障和就业支出87.91万元、卫生健康支出44.19万元、住房保障支出79.22万元、灾害防治及应急管理支出6万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
遂宁市财政局，2021年收支总预算1128.81万元，较2020年收支预算总数增加10.37万元，主要是人员职级变动，工资福利支出以及按工资比例预算的培训费、工会经费、福利费增加。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出925.07万元，占81.95%；社会保障和就业支出87.88万元，占7.78%；卫生健康支出36.64万元，占3.25%；住房保障支出79.22万元，占7.02%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2021年预算数为740.07万元，主要用于：单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、办公费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用等。
2. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2021年预算数为72万元，主要用于：单位财政监督和绩效管理工作经费、财政预决算编制经费、常年法律顾问及普法经费、设备购置经费、政府综合财务报告协助编制费。
3. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）2021年预算数为29万元，主要用于：财政监察辅助服务经费。
4. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）2021年预算数为84万元，主要用于：购买会计考试考务辅助服务经费、购买绩效评价辅助服务经费。
5. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2021年预算数为25.20万元，主要用于：单位离退休人员离休费、医疗费补助及公用经费。
6. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保费缴费支出（项）2021年预算数为61.24万元，主要用于：单位在职人员养老保险单位部分支出。
7. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）2021年预算数为1.44万元，主要用于：单位遗嘱补助人员的生活补助。
8. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2021年预算数为36.64万元，主要用于：单位职工医疗保险单位部分支出。
9. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2021年预算数为79.22万元，主要用于：单位职工公积金单位部分支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
遂宁市财政局2021年一般公共预算基本支出943.81万元，其中：
人员经费588.25万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、生活补助、医疗费补助。
公用经费355.56万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
遂宁市财政局2021年“三公”经费财政拨款预算数14.2万元，其中：因公出国（境）经费0万元，公务接待费9.2万元，公务用车购置及运行维护费5万元。
（一）2020年、2021年均无因公出国（境）经费预算。
公务接待费较2020年预算下降10.77%。主要原因是按照八项规定厉行节约原则及坚决落实政府过紧日子的要求，结合单位预算执行情况相应减少费用。
2021年公务接待费计划用于接待省厅、区县及其他市州调研、考察、指导人员公务活动相关开支。
（二）公务用车购置及运行维护费与2020年预算持平。
部门现有公务用车1辆，其中：轿车1辆，越野车0辆，大型客、货车0辆。
2021年安排公务用车购置费0万元。
2021年安排公务用车运行维护费5万元，用于1辆公务用车过路（桥）、燃油、维修、保险等方面支出，主要保障局机关及下属单位财政监督检查、财政支出绩效评价、工作调研等工作开展。
八、“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
遂宁市财政局2021年“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算数106.25万元，其中：会议费6.5万元，培训费39.75万元，差旅费60万元。
（一）会议费与2020年预算持平。
（二）培训费较2020年预算增长55.33%。主要原因是增加基层财政干部能力提升培训费。
（三）差旅费较2020年预算下降14.60%。主要原因是坚决落实政府过紧日子的要求，按照“能省则省、能简则简”的原则结合单位预算执行情况相应减少费用。
九、政府性基金预算支出情况说明
遂宁市财政局2021年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
十、国有资本经营预算支出情况说明
遂宁市财政局2021年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2021年，遂宁市财政局机关运行经费财政拨款预算为93.94万元，较2020年预算增加5.19万元，增长5.85%，主要原因是人员增加及职级变动增加相应公用经费。
（二）政府采购情况
2021年，遂宁市财政局安排政府采购预算67.2万元，主要用于采购会计考试考务辅助服务、空调、视频会议系统设备、音频设备等。
（三）国有资产占有使用情况
截至2020年底，遂宁市财政局共有车辆1辆，其中，地厅级领导干部用车0辆、定向保障用车1辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2021年部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2021年遂宁市财政局全部项目按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。
十二、名词解释
1. 一般公共预算拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。
2. 上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。
3. 基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
4. 项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
5. “三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
6. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）反映财政事务方面，行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
7. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）反映财政事务方面，行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
8. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）反映财政监察派出机构的专项业务支出。
9. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）反映财政委托机构代理业务发生的支出。
10. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。
11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险缴费支出。
12. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助。
13. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受的离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
14. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
15.灾害防治及应急管理支出（类）应急管理事务（款）其他应急管理支出（项）反映除（01-50）项目外的其他应急管理方面的支出。