2018年1号：“关于遂宁市供销合作社联合社2017年度部门预算执行情况审计结果”

2018年1号：“关于遂宁市供销合作社联合社2017年度部门预算执行

情况审计结果”

2018年第1号

（总第77号）

关于遂宁市供销合作社联合社2017年度

部门预算执行情况审计结果

根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，遂宁市审计局成立审计组，对遂宁市供销合作社联合社（以下简称：市供销社）2017年度预算执行及决算草案编制情况进行了审计，对有关事项进行了必要的延伸和追溯。

一、基本情况

市供销社承担宣传贯彻党中央、国务院、省委、省政府、市委、市政府的方针、政策；研究制订全市供销合作社的发展战略和发展规划，指导全市供销合作社的改革、发展；按照政府授权对重要农业生产资料、农副产品经营进行组织、协调和行业管理等职能。

审计结果表明，市供销社建立了相关内部控制制度，能遵守相关财经法规规定，经费开支基本合规，财务核算基本清楚，所提供的会计信息基本真实反映了单位的财务情况，但在财政收支预算管理、会计规范核算及往来款管理等方面还存在一些问题和不足，有待完善和改进。

二、审计发现的主要问题

（一）超预算列支

经抽查，2017年市供销社超预算列支差旅费、办公费、会议费、租赁费等共计58.72万元。

（二）往来款未及时清理

截至2017年底，市供销社因企业改制等原因形成账面长期挂账往来款共计301.87万元，余额2年以上未发生变化。

（三）会计核算不规范

2017年，市供销社存在未按规定使用会计科目进行核算共计56.55万元。

三、审计处理及整改情况

对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告。市供销社根据审计提出的处理意见正在积极组织整改。