2018年第13号
（总第89号）
关于市公共资源交易中心2017年度
部门预算执行的审计结果
根据《中华人民共和国审计法》的规定，2018年4月至5月，遂宁市审计局对遂宁市公共资源交易中心（以下简称市交易中心）2017年度部门预算执行和决算草案编制情况进行了审计，重点对市交易中心2017年度部门预算执行和决算草案编制、“三公”经费及会议费等情况进行了审计，对重要事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
（一）机构设置、主要职责及人员配置情况
市交易中心为市政府直属正县级事业单位，单位内设综合服务科、政府采购服务科、工程交易服务科、产权交易服务科等4个职能科室。其主要职能职责是：负责工程建设、政府采购、受委托为土地和矿业权出（转）让提供现场交易服务、国有产权交易等公共资源进场交易的管理和服务工作；制定公共资源交易现场管理规章制度、工作流程并组织实施；承担市公共资源交易信息平台及电子交易平台建设和管理；统一发布公共资源交易信息，为交易各方提供交易咨询等。市交易中心现有行政编制2名，事业编制9名。
（二）2017年度预算编制、调整及执行情况
2017年，市财政安排年初预算3,102,600.00元，当年追加预算54,342.28元，调整后预算3,156,942.28元，占年初预算的101.75%，其中：基本支出2,431,042.28元、项目支出725,900.00元,上报决算数3,156,942.28元，占调整后预算的100%。
（三）2017年财政收支情况
市交易中心机关经费账面反映：截至2017年12月末，本年收入共3,244,439.85元，其中：市财政拨入资金3,156,942.28元，其它收入64,927.92元，上年结余22,569.65元。当年支出总计3,208,400.20元，其中：基本支出2,567,010.16元、项目支出641,390.04元。收支品迭后年末结余资金36,039.65元。
审计结果表明，市交易中心能够有效发挥职能职责，按照国家法律法规和上级有关政策，制定了《遂宁市交易服务中心内控手册》《市交易中心管理制度汇编》等内部管理制度。在2017年部门预算执行中，基本遵守相关财经法规，所提供的会计资料基本真实反映了单位的财务情况。但仍然存在会计科目使用不准确、超预算支出以及公务卡使用率不高等问题。
二、审计发现的主要问题
（一）公务接待“三单”不齐。经抽查，2017年3月、5月、10月存在报销公务接待费用未附无菜单明细。
（二）公务卡使用率不高。2017年市交易中心使用公务卡结算78,268.66元，按规定应使用公务卡结算支出455,483.47元，公务卡结算金额少。
（三）超预算支出金额共72,593.45元。经抽查，2017年市交易中心超预算支出金额共计73,433.45元。其中：水电费超预算54,175.45元，差旅费超预算19,258.00元。
（四）会计科目使用不准确4,562.00元。
三、审计处理及整改情况
对以上审计发现的问题，市审计局依法作出了处理并出具了审计报告，市交易中心对相关问题进行了整改。