目 录
第一部分部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、部门预算单位构成
三、收支预算情况说明
四、财政拨款收支预算情况说明
五、一般公共预算当年拨款情况说明
六、一般公共预算基本支出情况说明
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
八、“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
九、政府性基金预算支出情况说明
十、国有资本经营预算支出情况说明
十一、其他重要事项的情况说明
十二、名词解释
第二部分部门预算相关报表
表1.部门收支总表
表1-1.部门收入总表
表1-2.部门支出总表
2.财政拨款收支预算总表
表2-1.财政拨款支出预算表（政府经济分类科目）
表3.一般公共预算支出预算表
表3-1.一般公共预算基本支出预算表
表3-2.一般公共预算项目支出预算表
表3-3.一般公共预算“三公”经费支出预算表
表4.政府性基金支出预算表
表4-1.政府性基金预算“三公”经费支出预算表
表5.国有资本经营预算支出预算表
第三部分部门预算绩效目标表
表1.部门整体支出绩效目标表
表2.部门预算项目支出绩效目标表
遂宁市财政局
2022年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）遂宁市财政局职能简介
1. 拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定宏观经济政策，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订市与县（区）、园区，国家与企业的分配政策。完善鼓励公益事业发展的财税政策。
2. 贯彻执行财政、税收、财务、会计管理的法律、法规和规章。负责组织起草地方财税规章草案、实施办法和规章制度并组织实施。按照管理权限管理全市税政事项。承办国务院关税税则委员会办公室要求市一级承担的工作。
3. 负责管理各项财政收支。编制年度市级预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门（单位）年度预决算，完善转移支付制度。受市政府委托，向市人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责政府投资基金市本级财政出资的资产管理。负责市本级预决算公开。负责全面实施预算绩效管理。
4. 按照管理权限负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责对本行政区域内住房公积金归集、提取和使用情况的监督。
5. 组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，指导和监督国库业务，开展国库现金管理工作。贯彻执行政府财务报告编制办法并组织实施。负责制定政府采购制度并监督管理。
6. 贯彻执行地方政府债务管理制度和政策，制定具体管理办法，编制地方政府债务余额限额计划，统一管理政府外债，防范财政风险。
7. 牵头编制全市国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市本级国有金融资本出资人职责。制定市级国有金融资本管理制度。拟订全市行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。制定需要全市统一规定的开支标准和支出政策。
8. 负责审核并汇总编制全市国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度，负责财政预算内行政事业单位和社会团体的非贸易外汇和财政预算内的国际收支管理。
9. 负责审核并汇总编制全市社会保险基金预决算草案，会同有关部门拟订有关资金（基金）财务管理制度。承担社会保险基金财政监管工作。
10. 负责办理和监督市本级财政的经济发展支出、市本级政府性投资项目的财政拨款，负责投资评审管理工作，参与拟订市级基建投资有关政策，制定基建财务管理制度。
11. 管理外国政府和国际金融机构贷（赠）款项目的有关业务，参与财经领域的国际交流与合作。
12. 负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，组织实施国家统一的会计制度，指导和监督注册会计师和会计师事务所的相关业务，指导和管理社会审计，依法管理资产评估有关工作。
13. 负责职责范围内的安全生产和职业健康、生态环境保护、审批服务便民化等工作。
14. 完成市委和市政府交办的其他任务。
15. 职能转变。
（1）完善宏观调控体系，创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性。
（2） 深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，理顺市与县（区）、园区收入划分，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的市以下政府间财政关系。完善转移支付制度，优化转移支付分类，规范转移支付项目，增强统筹能力。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，形成税法统一、税负公平、调节有度的税收制度体系。
（3）防范化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。
16. 有关职责分工。
（1）税政管理职责分工。市财政局负责在授权范围内对税收行政规章、税收政策进行解释，国家税务总局遂宁市税务局对执行过程中的征管和一般性税收问题进行解释。
（2）非税收入管理职责分工。市财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。国家税务总局遂宁市税务局等部门按照非税收入国库集中收缴等有关规定，负责做好非税收入申报征收、会统核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，有关非税收入项目收缴信息与市财政局及时共享。
（3）市级行政事业单位国有资产管理职责分工。市财政局负责制定市级行政事业单位国有资产管理制度，并负责组织实施和监督检查。市机关事务管理局负责市级行政事业单位的国有资产管理，承担产权界定、清查登记、资产处置工作，制定市级行政事业单位国有资产管理具体制度和办法并组织实施，接受市财政局的指导和监督检查。市级行政事业单位按规定负责所属事业单位及派出机构的国有资产管理。
（4）市直公务用车管理的职责分工。市财政局负责执法执勤用车和特种专业技术用车管理。市机关事务管理局负责其他公务用车管理。
（二）遂宁市财政局2022年重点工作
1.抓收支目标管理稳运行。合理确定全年财政收支目标；加强收入组织；保持支出强度。2.抓支出方式转变调结构。优化支出结构；创新支持方式；激发市场主体活力；坚定实施扩大内需战略。3.抓重点工作保障强支撑。培育绿色低碳优势产业；支持科技创新驱动；促进乡村全面振兴；支持重大项目建设；支持开放合作。4.抓体制机制创新促改革。加强财政资源统筹；推进财政事权与支出责任划分；进一步深化预算管理体制改革；推动跨区域财政体制建设；提升金融国有资产绩效；有序推进其他改革。5.抓保障改善民生增福祉。落实落细就业政策；做好社会保障；做好医疗保障；做好教育保障；完善住房保障；推进生态文明建设。6.抓预算绩效管理提质效。前移绩效管理关口；提升绩效评价质量；抓实绩效问题整改；坚决逗硬结果应用；创新开展绩效管理评级。7.抓财政监督检查严纪律。（1）围绕财经法规政策执行、财政资金使用管理、部门财务管理和会计信息质量提升等，加大财政监督力度，推动日常监督和专项监督有机结合。（2）常态化开展严肃财经纪律专项检查，进一步规范部门财务管理，切实维护财经秩序。（3）按照财政部规划部署，深入开展收入预算管理、支出预算管理、资产管理、国库管理、债务管理5个领域专项整治行动。（4）落实预决算公开专项整治行动，重点整治虚增收入、虚列支出、公开不力等突出问题。（5）聚焦乡村振兴、减税降费等重大财税政策落实情况开展专项督促检查。8.抓财政风险防控守底线。抓好债务风险防控；切实防范“三保”风险；加强国库运行管理。9.抓向上对接争取保平衡。做好提前量，打好协同仗，提高精准度，考核成效性。
二、部门预算单位构成
遂宁市财政局下属二级预算单位6个，其中参照公务员法管理的事业单位2个，其他事业单位4个。主要包括：遂宁市国库支付管理局、遂宁市财政信息中心、遂宁市财政预算编审中心、遂宁市票据监管中心、遂宁市政府投资评审中心、遂宁市政府和社会资本合作中心。
三、收支预算情况说明
按照综合预算的原则，遂宁市财政局所属各预算单位所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出、卫生健康支出、住房保障支出。遂宁市财政局所属各预算单位，2022年收支总预算2103.81万元，较上年收支预算总数减少188.80万元，主要原因是坚决落实政府过紧日子要求，厉行节约，严控一般性支出，减少项目预算。
（一）收入预算情况
遂宁市财政局所属各预算单位2022年收入预算2103.81万元，其中：一般公共预算拨款收入2103.81万元，占100%。
（二）支出预算情况
遂宁市财政局所属各预算单位2022年支出预算2103.81万元，其中：基本支出1513.48万元，占71.94%；项目支出590.33万元，占28.06%。
四、财政拨款收支预算情况说明
遂宁市财政局所属各预算单位2022年收支总预算
2103.81万元，较上年收支预算总数减少186.16万元，主要原因是坚决落实政府过紧日子要求，厉行节约，严控一般性支出，减少项目预算。
收入包括：本年一般公共预算拨款收入2103.81万元；支出包括：一般公共服务支出1764.83万元、社会保障和就业支出132.10万元、卫生健康支出63.60万元、住房保障支出143.28万元。
五、一般公共预算当年拨款情况说明
（一）一般公共预算当年拨款规模变化情况
遂宁市财政局所属各预算单位2022年收支总预算2103.81万元，较上年收支预算总数减少100.52万元，主要原因是坚决落实政府过紧日子要求，厉行节约，严控一般性支出，减少项目预算。
（二）一般公共预算当年拨款结构情况
一般公共服务支出1764.83万元，占83.88%；社会保障和就业支出132.10万元，占6.28%；卫生健康支出63.60万元，占3.03%；住房保障支出143.28万元，占6.81%。
（三）一般公共预算当年拨款具体使用情况
1. 一般公共服务（类）财政事务（款）行政运行（项）2022年预算数为971.87万元，主要用于：所属部门行政及参照公务员管理单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。
2. 一般公共服务（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）2022年预算数为41.18万元，主要用于：所属部门行政及参照公务员管理单位财政预决算编制经费、常年法律顾问及普法经费、设备购置经费、政府综合财务报告协助编制费、财政资料购买费。
3. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政监察（项）2022年预算数为51万元，主要用于：财政监督检查辅助服务经费、票据技术审核经费。
4. 一般公共服务（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）2022年预算数为84万元，主要用于：购买会计考试考务辅助服务经费、预算绩效管理辅助服务经费。
5. 一般公共服务（类）财政事务（款）事业运行（项）2022年预算数为197.63万元，主要用于：所属部门事业单位正常运转的基本支出，包括基本工资、津贴补贴、绩效工资、其他社会保障缴费、办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、工会经费、福利费、其他商品和服务支出。
6. 一般公共服务（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）2022年预算数为419.15万元，主要用于：所属部门事业单位金财网租赁、设备购置费、预算编制经费、工本费、项目评审服务费、PPP项目工作经费。
7. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）2022年预算数为27.43万元，主要用于：所属部门行政及参照公务员管理单位离退休人员离休费、医疗费补助及公用经费。
8. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）2022年预算数为0.51万元，主要用于：所属部门事业单位退休人员医疗费补助及公用经费。
9. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）2022年预算数为102.72万元，主要用于：所属部门各单位在职人员养老保险单位部分支出。
10. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）2021年预算数为1.44万元，主要用于：市财政局病故人员家属的生活补助。
11. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）2022年预算数为52.64万元，主要用于：所属部门行政及参照公务员管理单位职工医疗保险单位部分支出。
12. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）2022年预算数为10.59万元，主要用于：所属部门事业单位职工医疗保险单位部分支出。
13. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）2022年预算数为143.28万元，主要用于：所属部门各单位职工公积金单位部分支出。
六、一般公共预算基本支出情况说明
遂宁市财政局所属各预算单位2022年一般公共预算基本支出1513.48万元，其中：
人员经费1083.91万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、绩效工资、住房公积金、其他工资福利支出、离休费、生活补助、医疗费补助、工会经费、福利费、其他交通费用。
公用经费429.57万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他商品和服务支出。
七、“三公”经费财政拨款预算安排情况说明
遂宁市财政局所属各预算单位2022年“三公”经费财政拨款预算数16.72万元，其中：因公出国（境）经费0.00万元，公务接待费11.72万元，公务用车购置及运行维护费5万元。
（一）因公出国（境）经费与上年预算持平。
（二）公务接待费较上年预算下降4.09%。主要原因是厉行节俭。
2022年公务接待费计划用于接待省厅、区县及其他市州调研、考察、指导人员公务活动相关开支。
（三）公务用车购置及运行维护费与上年预算持平。
部门现有公务用车1辆，其中：轿车1辆，越野车0
辆，大型客、货车0辆。
2022年安排公务用车购置费0万元。
2022年安排公务用车运行维护费5万元，用于1辆公务
用车过路（桥）、燃油、维修、保险等方面支出，主要保障部门监督检查、绩效管理、工作调研等工作开展。
八、“会议费”、“培训费”、“差旅费”财政拨款预算安排情况说明
遂宁市财政局所属各预算单位2022年“会议费”“培训费”“差旅费”财政拨款预算数99.20万元，其中：会议费19.25万元，培训费10.45万元，差旅费69.50万元。
（一）会议费较上年预算增长134.76%。主要原因是根据部门监督检查、绩效管理、债务管理、预决算管理等工作需要做出调整。
（二）培训费较上年预算下降79.49%。主要原因是坚
决落实政府过紧日子要求，按照“厉行节俭、保障必需”的原则减少培训费预算。
（三）差旅费较上年预算增长0.58%。主要原因是根据部门外出调研、考察、学习、检查等工作计划调整。
九、政府性基金预算支出情况说明
遂宁市财政局所属各预算单位2022年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。
十、国有资本经营预算支出情况说明
遂宁市财政局所属各预算单位2022年没有使用国有资本经营预算拨款安排的支出。
十一、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费
2022年，遂宁市财政局1家行政单位、遂宁市国库支付管理局、遂宁市票据监管中心2家参公管理事业单位的机关运行经费财政拨款预算为344.39万元，较上年预算减少
88.95万元，下降20.53%，主要原因是坚决落实政府过紧日子要求，按照“厉行节俭、保障必需”的原则减少相关预算。
（二）政府采购情况
2022年，遂宁市财政局所属各预算单位安排政府采购预算48.70万元，主要用于采购会计考试考务辅助服务、空调、一体机等。
（三）国有资产占有使用情况
截至上年底，遂宁市财政局所属各预算单位共有车辆1辆，其中，地厅级领导干部用车0辆、定向保障用车1辆、执法执勤用车0辆。单位价值200万元以上大型设备0台（套）。
2022年本部门预算未安排购置车辆及单位价值200万元以上大型设备。
（四）绩效目标设置情况
绩效目标是预算编制的前提和基础，按照“费随事定”的原则，2022年本部门全部项目按要求编制了绩效目标，从项目完成、项目效益、满意度等方面设置了绩效指标，综合反映项目预期完成的数量、成本、时效、质量，预期达到的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响以及服务对象满意度等情况。
十二、名词解释
1.一般公共预算拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。
2.基本支出：指为保证机构正常运转，完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
3.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
4.“三公”经费：纳入部门预算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映部门公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映部门公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映部门按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
5. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）反映财政事务方面，行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
6. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）反映财政事务方面，行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
7. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政监察（项）反映财政监察派出机构的专项业务支出。
8. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出（项）反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。
9. 一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
10. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休经费。
11. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）反映事业单位开支的离退休经费。
12. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险缴费支出。
13. 社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助。
14. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受的离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
15. 卫生健康支出（类）（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
16. 住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。