2018年第2号
（总第78号）
关于2018年财政专项审计调查情况
结果的公告
根据《中华人民共和国审计法》第四十条的规定和四川省审计厅的统一安排，遂宁市共派出6个审计组、24名审计人员，对财政专户、国库集中支付改革、公务卡改革、预决算信息公开、政府投资基金、环保专项资金等部分财政事项进行了专项审计调查，并延伸审计了82个预算单位、7个企业等其他单位。对有关事项进行了必要的延伸和追溯。
一、基本情况
部分财政管理改革事项的基本情况
1.财政专户管理基本情况。截至2017年底，遂宁市、县区（含园区）财政开设了财政收入专户57个，开设了财政支出专户52个，开设了国库集中支付专户2个。
2.国库集中支付改革基本情况。2017年，遂宁市、县区（含园区）财政一般公共预算支出2,305,559.44万元，其中通过国库集中支付2,066,206.52万元；政府性基金预算支出472,543.71万元，其中通过国库集中支付447,308.69万元；国有资本经营预算支出20,431.00万元，其中通过国库集中支付20,321.00万元；上述国库集中支付共计2,533,836.21万元，较2016年增长6.58%。截至2017年底，全市有728个一级预算单位和568个二级及以下预算单位，已全部纳入国库集中支付。
3.预决算信息公开基本情况。抽查遂宁市、县区（含园区）政府和336个部门的预决算信息公开情况，326个部门按要求进行了信息公开，有10个单位预算信息公开不完整。
4.财政管理信息系统运行基本情况。截至2017年底，遂宁市、县区（含园区）财政资金全部纳入财政大平台信息系统管理，指标管理、计划管理、支付管理、公务卡管理、工资管理、预算执行动态监控等基础管理功能模块运行良好。
二、审计评价意见
审计结果表明，2017年市、县区（含园区）财政局深入学习党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实中央和省委经济工作会议精神，积极推进各项财政改革工作，在加强财政专户管理、推进预决算信息公开、提高财政信息化管理水平等方面取得了明显成效：一是实现了国库集中支付预算单位全覆盖；二是预决算信息公开细化到了功能分类项级科目，并按经济分类公开，同时部门预决算信息公开到基本支出和项目支出；三是财政管理信息系统使用运行良好，提高了财政信息化管理水平；四是进一步加强了财政专户的管理，全年按规定撤销了25个财政专户。但调查发现，市、县区财政局在规范财政专户资金管理、推进国库集中支付改革、提高财政资金使用绩效等方面还需要进一步改进和完善。
三、审计发现的主要问题
（一）财政管理改革事项推进方面存在的问题
预算收入缴库不及时69,347.88万元，已责成相关财政部门将应缴未缴资金及时解缴入库。
（二）财政专户超过结转时间未及时处理
2017年末，市财政局财政专户结转资金中有1,856.45万元长期未使用，已责成财政部门将上述结转时间超过2年以上的资金收回本级财政统筹使用。
（三）未按规定撤销财政专户
经开区违规开设的2个财政专户和河东新区未按规定撤销的1个专户，已责成园区严格按照《财政部关于全面清理规范地方财政专户有关事宜的通知》（财库〔2017〕79号）有关要求进行整改。
（四）公务卡改革推进效果不太理想
一是现金支付金额大。二是公务卡开卡率低。三是公务卡结算金额小。2017年，射洪县、大英县、船山区、安居区、经开区、河东新区公务卡结算金额均少于同期现金支付金额，睡眠卡现象较突出。
四、审计处理及整改情况
对审计发现的问题，市审计局已依法出具了审计报告。被审计单位根据审计提出的处理意见已经进行了整改。