2024年度遂宁市水上运动学校单位决算
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公开时间：2025年8月22日
第一部分 单位概况 1
一、 单位职责 1
二、机构设置 1
第二部分 2024年度部门决算情况说明 2
一、收入支出决算总体情况说明 2
二、收入决算情况说明 2
三、支出决算情况说明 3
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明 3
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明 4
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明 6
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明 7
八、政府性基金预算支出决算情况说明 8
九、国有资本经营预算支出决算情况说明 8
十、其他重要事项的情况说明 8
第三部分 名词解释 11
第四部分 附件 16
第五部分 附表 68
一、收入支出决算总表 68
二、收入决算表 68
三、支出决算表 68
四、财政拨款收入支出决算总表 68
五、财政拨款支出决算明细表 68
六、一般公共预算财政拨款支出决算表 68
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表 68
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表 68
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表 68
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表 68
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表 68
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表 68
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表 68
1.负责青少年竞技体育的训练与管理。
2.负责选材，组织赛艇与皮划艇、跳水队伍的训练管理。
3.负责组队参加青少年体育锦标赛和省运会，争创优异成绩。
4.做好四川省高水平体育后备人才基地工作。
5.为省和国家输送高水平体育后备人才。
6.负责做好市教体局交办的其他工作。
市水校是市教育体育局下属正科级公益一类事业单位，内设机构2个：办公室和训练部。
一、收入支出决算总体情况说明
2024年度收入、支出总计均为484.85万元。与2023年度相比，收入、支出总计各减少47.95万元，下降9%。主要变动原因是本年项目资金减少。
（图1：收入、支出决算总计变动情况图）（柱状图）
二、收入决算情况说明
2024年度本年收入合计484.85万元，其中：一般公共预算财政拨款收入300.56万元，占61.99%；政府性基金预算财政拨款收入184.3万元，占38.01%%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
（图2：收入决算结构图）（饼状图）
三、支出决算情况说明
2024年度本年支出合计484.85万元，其中：基本支出163.5万元，占33.72%；项目支出321.35万元，占66.28%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
（图3：支出决算结构图）（饼状图）
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
2024年度财政拨款收入、支出总计均为484.85万元。与2023年度相比，财政拨款收入总计、支出总计各减少47.95万元，下降9%。主要变动原因是本年项目资金减少。
（图4：财政拨款收、支决算总计变动情况）（柱状图）
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出300.56万元，占本年支出合计的61.98%。与2023年度相比，一般公共预算财政拨款支出减少58.41万元，下降16.27%。主要变动原因是本年项目资金减少。
（图5：一般公共预算财政拨款支出决算变动情况）（柱状图）
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出300.56万元，主要用于以下方面：教育支出21.59万元，占7.18%；文化旅游体育与传媒支出247.09万元，占82.21%；社会保障和就业支出14.37万元，占4.78%；卫生健康支出5.90万元，占7.96%；住房保障支出11.61万元，占3.86%。
（图6：一般公共预算财政拨款支出决算结构）（饼状图）
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
2024年度一般公共预算财政拨款支出决算数为300.56，完成预算98.56%。其中：
1.教育支出（类）教育管理事务（款）其他教育管理事务支出（项）：支出决算为21.59万元，完成预算100%。
2.文化旅游体育与传媒支出（类）文化和旅游（款）行政运行（项）: 支出决算为0.63万元，完成预算100%。
3.文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）体育训练（项）: 支出决算为75.55万元，完成预算99.93%。
4.文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）其他体育支出（项）: 支出决算为170.91万元，完成预算97.69%。
5.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）: 支出决算为14.22万元，完成预算99.72%。
6.社会保障和就业（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）: 支出决算为0.15万元，完成预算45.41%。
7.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）:支出决算为5.90万元，完成预算98.85%。
8.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）: 支出决算为11.61万元，完成预算99.75%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2024年度一般公共预算财政拨款基本支出163.5万元，其中：
人员经费140.37万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、医疗费补助、奖励金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等。
公用经费23.13万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费、其他商品和服务支出等。
七、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算为7.74万元，完成预算97.75%，较上年度减少0.26万元，下降3.22%。决算数小于预算数的主要原因是厉行节约，严格控制各项经费开支。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2024年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算7.74万元，占100%；公务接待费支出决算0万元，占0%。具体情况如下：
（图7：“三公”经费财政拨款支出结构）（饼状图）
1.因公出国（境）经费支出0万元。
2.公务用车购置及运行维护费支出7.74万元，完成预算99.36%。公务用车购置及运行维护费支出决算比2023年度减少0.26万元，下降3.22%。主要原因是厉行节约，严格控制各项经费。
其中：公务用车购置支出0万元。截至2024年12月31日，单位共有公务用车1辆，其中：轿车1辆、越野车0辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出7.74万元。主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
3.公务接待费支出0万元。公务接待费支出决算比2023年度持平。其中：
国内公务接待支出0万元。
外事接待支出0万元。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2024年度政府性基金预算财政拨款支出184.3万元，占本年支出合计的38.01%。与2023年度相比，政府性基金预算财政拨款支出增加10.47万元，增长6.02%。主要变动原因是本年体彩公益金增加。
2024年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元，占本年支出合计的0%。与2023年度持平。
2024年度，遂宁市水上运动学校机关运行经费支出0万元，
（二）政府采购支出情况
2024年度，遂宁市水上运动学校政府采购支出总额45.2万元，其中：政府采购货物支出45.2万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于体育专项器材采购。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
截至2024年12月31日，遂宁市水上运动学校共有车辆1辆，其中：主要负责人用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车1辆、其他用车0辆。单价100万元（含）以上设备（不含车辆）0台（套）。
（四）预算绩效管理情况
根据预算绩效管理要求，本单位在2024年度预算编制阶段，组织对体育训练运动员生活费等4个项目开展了预算事前绩效评估，对4个项目编制了绩效目标，预算执行过程中，选取4个项目开展绩效监控。
组织对2024年度一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算以及资本资产、债券资金等全面开展绩效自评，形成市水校整体绩效自评报告、体育发展等专项预算项目绩效自评报告。其中部门整体绩效自评得分为80.14分，2024年度我单位整体预算管理规范、一般性支出控制良好、绩效管理工作完成率100%，采购管理规范。实现了运动员竞技活动完成率100%、竞技活动成功率95%、资金拨付任务完成率100%，促进遂宁市青少年竞技体育稳步提升95%、提高遂宁体育知名度95%、服务对象满意度95%以上等。但存在绩效管理不规范、支出执行进度未达标准进度、年终预算结余率14.22%、人均资产变化率35.36%、资产盘活率0%等问题。
体育发展专项预算项目绩效自评得分为100分。2024年，我单位认真贯彻落实完成市委、市政府和市教育和体育局的各项安排部署，进一步完善了学校的基础设施建设，为运动员创造了一个更加优良的学习训练环境；在2024年年度锦标赛中，我校运动员荣获优异的成绩，体现了我校的训练工作取得实质性成果。
教育发展专项预算项目绩效自评得分为100分。2024年，我校始终将训练备战工作作为核心任务，从运动员的吃、住、训、学、医疗等各个环节入手，精心谋划，全力保障。通过教育发展专项资金项目的实施，对运动员宿舍的内部装修、水电设施等进行了全面升级，为运动员提供了更加舒适、温馨的居住环境；针对训练场地基础设施存在的老化、功能不足等问题，平整了面积约1200平米的闲置空地作为训练场地；也对训练场地的器材设备进行了更新换代，购置了一批先进的训练专项器材，有效提升了学校的训练水平和办学条件。
省级体育发展专项预算项目绩效自评得分为100分。2024年，我单位认真贯彻落实完成市委、市政府和市教育和体育局的各项安排部署，全面完成目标任务及重点工作任务，部署并完成市委、市政府、市教育和体育局确定的目标任务，积极备战省十五运会，严格制定了我校内部绩效管理办法，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门预算支出管理情况得到提升。
体育训练运动员生活费资金项目支出绩效自评得分为100分。2024年度，总投入75.6万元，按照每人每天30元的生活标准，保障省十五运会赛艇、皮划艇两个项目70名运动员日常训练及注册竞赛工作，提高运动员竞技水平；为国家培养、输送高水平体育后备人才，积极备战省十五运会，完成市委市政府下达的目标任务。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。主要是存款利息收入等。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8、年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.文化旅游体育与传媒（类）体育（款）运动项目管理（项）：指基本支出之外为完成第二届青年运动会事业发展目标所产生的支出。
10.文化旅游体育与传媒（类）体育（款）体育竞赛（项）：指基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所产生的支出。
11.文化旅游体育与传媒（类）体育（款）体育训练（项）：指基本支出之外为完成特定行政任务补助运动员生活补贴项目支出。
12.文化旅游体育与传媒（类）体育（款）体育交流与合作（项）：指省市共建跳水运动项目基本支出和事业发展目标所产生的支出。
13.文化旅游体育与传媒（类）体育（款）其他体育支出（项）：是指市水校机关正常运转的基本支出和日常公用经费支出。
14.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）事业单位离退休（项）：指反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。
15.社会保障和就业（类）行政事业单位养老（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
16.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）行政单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。
17.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）事业单位医疗（项）：指反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇人员的医疗经费。
18.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）公务员医疗补助（项）：指反映财政部门集中安排的公务员医疗补助经费。
19.医疗卫生与计划生育（类）医疗保障（款）其他医疗保障支出（项）：反应其他用于医疗保障方面的支出。
20.住房保障（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
21.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
22.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
23.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
24.“三公”经费：指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
25.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件1
遂宁市水上运动学校部门整体支出
自评报告
一、部门（单位）基本情况
（一）机构组成
遂宁市水上运动学校内设2个部门，包括办公室和训练部。
遂宁市水上运动学校为遂宁市教育和体育局下属正科级公益一类事业单位，本单位无下属单位。
机构职能
本单位主要的职能如下：
1.负责青少年竞技体育的训练与管理；
2.负责选材，组织赛艇与皮划艇、跳水队伍的训练管理。
3.负责组队参加青少年体育锦标赛和省运会，争创优异成绩。
4.组织做好四川省高水平体育后备人才基地工作。
5.负责为省和国家输送高水平体育后备人才。
人员概况
根据《关于印发〈遂宁市教育和体育局职能配置、内设机构和人员编制规定〉的通知》、《遂宁市机关事业单位人员上（下）编核准通知》，本单位行政编制0人，事业编制9人。截至2024年12月31日，实际在职7人，其中行政编制0人、事业编制7人、临聘人员1人。
二、部门资金收支情况
（一）收入情况
2024年市水校年初预算247.41万元，其中年初财政拨款247.41万元，年初结转结余0，中期调整317.83万元，其他收入0万元，调整后预算收入总额为565.24万元。具体情况详见下表（单位：万元）：
年度预算表
项目名称 | 年初预算 | 中期调整 | 年度总预算 |
一、一般公共预算财政拨款收入 | 225.71 | 79.24 | 304.95 |
二、政府性基金预算财政拨款收入 | 21.7 | 238.59 | 260.29 |
三、其他收入 | - | - | - |
年初结转结余 | - | - | - |
总计 | 247.41 | 317.83 | 565.24 |
支出情况
2024年度，市水校财政支出年初预算为247.41万元，中期调整为317.84万元，调整后预算支出总额为565.25万元，部门支出预算执行总额为484.85万元，部门总体执行进度为85.78%，其中：基本支出预算总额为167.77万元，基本支出执行总额为163.5万元，基本支出总体执行进度97.45%；项目支出预算总额为397.48万元，项目支出执行总额为321.35万元，项目支出总体执行进度80.85%。具体情况详见下表（单位：万元）：
年度预算执行表
项目名称 | 年初预算 | 中期调整 | 年度总预算 | 预算执行 | 执行率（%） |
一、基本支出 | 150.11 | 17.66 | 167.77 | 163.5 | 97.45% |
人员经费 | 125.39 | 17.66 | 143.05 | 140.37 | 98.13% |
公用经费 | 24.72 | 0 | 24.72 | 23.13 | 93.57% |
二、项目支出 | 97.3 | 300.18 | 397.48 | 321.35 | 80.85% |
总计 | 247.41 | 317.84 | 565.25 | 484.85 | 85.78% |
年末结转结余 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
（三）结余分配和结转结余情况
2024年度，市水校无结余分配和结转结余情况。
三、部门预算绩效分析
（一）部门预算总体绩效分析
1.履职效能
（1）安全生产常抓不懈，确保学校和谐稳定目标
安全无小事，必须坚持“预防为主、综合治理”，以高度的责任感和扎实的举措，筑牢安全底线，为运动员及全体工作人员创造平安、和谐、稳定的校园环境。2024年开展对应项目2项，情况如下：
1.资金安排情况
为确保运动员训练安全，改善运动员生活、训练环境，2024年开展对应项目2项，资金合计：127.57万。其中，体育彩票公益金地方分成资金，年初预算0，调整后预算105.98万元，决算74.23万元；教育发展专项资金，年初预算0，调整后预算21.59万元，决算21.59万元，主要用于用于改善学校、运动员生活及训练环境所需的费用，具体情况详见下表（单位：万元）：
项目名称 | 项目明细 | 项目预算 | 完成值 | 完成率（%） |
教育发展专项资金 | 运动员更衣室 | 3.37 | 3.37 | 100% |
宿舍安全翻修 | 6.88 | 6.88 | 100% | |
训练力量房改造 | 5.84 | 5.84 | 100% | |
教练员专项能力提升 | 5.5 | 5.5 | 100% | |
体育彩票公益金地方分成资金 | 体育专项器材采购 | 105.98 | 74.23 | 70.05% |
合计 | 127.57 | 95.82 |
2.目标实现情况
根据项目资金使用规范及要求，针对保障学校及运动员安全稳定的目标实现情况如下：
教育发展专项资金对以前年度产生的欠款进行了支付执行，用于在2022年时因自然灾害受到损坏的运动员宿舍等区域，实施举措包括：对宿舍的内部装修、水电设施等进行了全面升级、对运动员更衣室及训练场所进行了改造，为运动员提供了更加舒适、温馨的居住训练环境。
体育彩票公益金地方分成资金主要用于运动员日常训练、改善训练环境、备战锦标赛及参赛所需要的各项费用。针对训练场地基础设施存在的老化、功能不足等问题，平整了面积约1200平米的闲置空地，还对训练场地的器材设备进行了更新换代，购置了一批先进的训练专项器材，有效改善了运动员的训练环境、提升了学校的训练水平。
3.指标完成情况
根据《遂宁市教育发展专项资金管理办法》（遂财教[2017]59号）实施意见，涉及保障学校及运动员安全稳定的指标完成情况如下：
绩效目标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成率 |
安全生产，确保学校和谐稳定 | 产出指标 | 数量指标 | 受益单位 | ＝ | 1 | 个 | 100% |
改善训练环境项目 | ≥ | 4 | 个 | 100% | |||
参赛人数 | ≥ | 100 | 人 | 100% | |||
参赛天数 | ≥ | 22 | 天 | 100% | |||
质量指标 | 促进青少年竞技体育发展 | ≥ | 95 | % | 100% | ||
竞技活动成功率 | ≥ | 95 | % | 100% | |||
时效指标 | 项目完成时间 | ≤ | 1 | 年 | 100% | ||
成本指标 | 经济成本指标 | 解决尾款 | ≤ | 21.59 | 万元 | 100% | |
效益指标 | 社会效益指标 | 促进遂宁市青少年竞技体育稳步提升 | ≥ | 95 | % | 100% | |
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 训练学生抽样满意度 | ≥ | 90 | % | 100% |
（2）积极备战省十五运会、精准备战2024年四川省青少年锦标赛目标
为保障运动员日常训练工作，提高运动员竞技水平，实现积极备战省十五运会、精准备战2024年四川省青少年锦标赛目标。2024年开展对应项目5项，情况如下：
1.资金安排情况
为积极备战省十五运会、精准备战2024年四川省青少年锦标赛，2024年开展对应项目5项，资金合计375.89万元。其中，体育训练运动员生活费，年初预算75.6万，调整后预算75.6万，决算75.55万；体育彩票公益金地方分成资金，年初预算0万，调整后预算105.98万，决算74.23万；体育彩票公益金地方分成资金（第二批），年初预算0万，调整后预算59.5万，决算59.42万；体育发展专项资金，年初预算0，调整后预算40万元，决算39.92万元；省级体育发展专项资金年初预算21.7万，调整后预算94.81万，决算50.65万。
项目名称 | 年初预算 （万元） | 调整后预算 （万元） | 决算数 （万元） | 执行率（%） |
体育训练运动员生活费 | 75.60 | 75.60 | 75.55 | 99.93% |
体育彩票公益金地方分成资金 | 0.00 | 105.98 | 74.23 | 70.05% |
体育彩票公益金地方分成资金（第二批） | 0.00 | 59.50 | 59.42 | 99.86% |
体育发展专项资金 | 0.00 | 40.00 | 39.92 | 99.8% |
省级体育发展专项资金 | 21.70 | 94.81 | 50.65 | 53.42% |
2.目标实现情况
结合单位自身实际，在上级主管单位的指示下有条不紊的开展各项体育工作，针对积极备战省十五运会、精准备战2024年四川省青少年锦标赛的目标实现情况如下：
以训练备战作为学校的核心任务，在2024年年度锦标赛中，我校运动员荣获8金16银9铜的优异成绩，其中赛艇项目获得5金10银6铜，成绩夺得奖牌榜首位，并获得体育道德风尚奖。截至目前，整个省运周期备战在训人员有100余人，涵盖皮划艇、赛艇、跳水、自行车、激流回旋、滑雪、冰壶等多个项目，为备战省运奠定了坚实基础。
3.指标完成情况
根据单位整体绩效目标，针对积极备战省十五运会、精准备战2024年四川省青少年锦标赛目标的指标完成情况如下：
绩效目标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成率 |
积极备战省十五运会、精准备战2024年四川省青少年锦标赛 | 完成目标 | 数量指标 | 省十五运招生人数 | ≥ | 70 | 人 | 100% |
质量指标 | 招生运动员注册完成率 | ≥ | 95 | % | 100% | ||
竞赛活动成功率 | = | 100 | % | 100% | |||
成本指标 | 参赛及备战运动员生活补助标准 | = | 30 | 元/天/人 | 100% | ||
日常运行经费 | ≤ | 预算内 | / | 100% | |||
效益指标 | 社会效益指标 | 提高遂宁体育知名度 | ≥ | 95 | % | 100% | |
可持续影响指标 | 项目可持续影响力 | ≥ | 95 | % | 100% | ||
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 运动员满意度 | ≥ | 90 | % | 100% |
（3）培养选拔优秀体育后备人才目标
为推动城市体育全面发展，促进体育人才培养，提高运动员竞技水平，积极输送专业人才，为四川体育强省建设贡献力量。2024年开展对应项目3项，情况如下：
1.资金安排情况
为完成培养选拔优秀体育后备人才工作目标，2024年开展对应项目3项，资金合计240.79万元。其中，体育彩票公益金地方分成资金，年初预算0万，调整后预算105.98万，决算74.23万；体育发展专项资金，年初预算0，调整后预算40万元，决算39.92万元；省级体育发展专项资金年初预算21.7万，调整后预算94.81万，决算50.65万。具体情况详见下表（单位：万元）：
项目名称 | 年初预算 | 调整后预算 | 决算数 | 执行率（%） |
体育彩票公益金地方分成资金 | 0.00 | 105.98 | 74.23 | 70.05% |
体育发展专项资金 | 0.00 | 40.00 | 39.92 | 99.8% |
省级体育发展专项资金 | 21.70 | 94.81 | 50.65 | 53.42% |
2.目标实现情况
大力培养高水平体育后备人才，努力提升运动员竞技水平。从运动员的吃、住、训、学、医疗等各个环节入手，精心谋划，全力保障。同时，加强对运动员的日常管理，建立健全运动员管理档案，实时掌握他们的训练状态和心理状况。
2024年度我校共100余名运动员，针对其中17名家庭经济困难的运动员，争取了省体育专项补助经费6.12万元，以保障其正常参加业余训练任务。
积极推动四川省重点高水平体育后备人才基地工作，高度重视人才输送工作，通过科学的选材方法和有效的输送机制，全年向省级以上训练单位输送30人次运动员。
3.指标完成情况
涉及培养选拔优秀体育后备人才工作目标的指标完成情况如下：
绩效目标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 完成率 |
涉及培养选拔优秀体育后备人才 | 完成目标 | 数量指标 | 资助运动员人数 | = | 17 | 人 | 100% |
资助标准 | = | 3600 | 元 | ||||
运动员注册人数 | ≥ | 110 | 人 | 100% | |||
质量指标 | 招生运动员注册完成率 | ≥ | 95 | % | 100% | ||
运动员日常训练保障 | ≥ | 95 | % | 100% | |||
效益指标 | 社会效益指标 | 提高遂宁体育知名度 | ≥ | 95 | % | 100% | |
可持续影响指标 | 项目可持续影响力 | ≥ | 95 | % | 100% | ||
满意度指标 | 服务对象满意度指标 | 运动员满意度 | ≥ | 90 | % | 100% |
预算管理
（1）预算编制质量
根据《遂宁市水上运动学校2024年单位预算》年初预算批复文件等文件及2024年1-12月预算可执行情况表。本单位2024年偏离度52.55%。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重8分、得分3.8分。具体如下（单位：万元）：
预算编制质量 | 年初预算数 | 调整后预算数 | 预算执行数 | 偏离度 |
一般公共预算财政拨款收入 | 225.71 | 304.96 | 300.56 | |
政府性基金预算财政拨款收入 | 21.7 | 260.29 | 184.3 | |
合计 | 247.41 | 565.24 | 484.86 | 52.55% |
预算编制质量得分计算 | （1-偏离度）*100%*8=（1-52.55%）*100%*8=3.8 | |||
（2）支出执行进度
根据《遂宁市水上运动学校2024年单位预算》年初预算批复文件及2024年1-12月预算可执行情况表。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重9分、得分7.7分。本单位2024年支出执行进度具体如下（单位：万元）：
项目 | 实际支出数 | 预算数 | 支出执行进度 |
中省转移支付资金 | 184.3 | 260.29 | 70.81% |
专项债券资金 | / | / | / |
专项预算项目 | 137.06 | 137.19 | 99.9% |
合计 | 321.36 | 375.77 | / |
支出执行进度得分计算： | 70.81%*4.5+99.9%*4.5=7.7分 | ||
（3）预算年终结余
根据根据《遂宁市水上运动学校2024年单位预算》年初预算批复文件、2024年1-12月预算可执行情况表及2024年部门决算表。本单位2024年年终部门预算结转金额80.39万元，2024年，部门预算565.24万元。部门整体预算结余率14.22%。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重8分、得分6.86分。
（4）严控一般性支出
根据根据《遂宁市水上运动学校2024年单位预算》年初预算批复文件、2024年1-12月预算可执行情况表及2024年部门决算表。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重6分、得分5.2分。具体详见下表（单位：万元）：
一般性支出指标 | 2023年 | 2024年 | 较上年增减变化 | |||
年初预算数 | 决算数 | 年初预算数 | 决算数 | 年初预算 | 预算执行 | |
“三公”经费 | 8.33 | 8 | 7.92 | 7.74 | -5% | -3.25% |
严控一般性支出得分计算 | 基础分值：预算压减1.5+预算执行压减1.5=3 加分值：预算压减（5%÷1%）*0.2+执行压减（3%÷1%）*0.4=2.2 合计=3+2.2=5.2分 | |||||
资产管理
（1）人均资产变化率
根据2024年部门决算报表、部门预算报表及部门行政事业性国有资产报表资料，本部门部门人均资产变化率35.36%（其中2024年行政事业单位人均占有资产26.91万元/人员、2023年行政事业单位人均占有资产19.88万元/人员）。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重3分、得分0分。具体详见下表（单位：万元）：
年份 | 固定资产净值 | 无形资产净值 | 总资产 | 编制内实有人数 | 人均资产 | 人均资产变化率 |
2023 | 136.92 | 2.27 | 139.19 | 7 | 19.88 | / |
2024 | 186.12 | 2.27 | 188.39 | 7 | 26.91 | 35.36% |
人均资产变化率得分计算 | 人均资产变化率35.36＞-2.32%，得0分 | |||||
（2）资产利用率
根据遂宁市水上运动学校截至2023年12月31日固定资产卡片明细数据，超最低使用年限的办公家具资产利用率为0%；超最低使用年限的办公设备资产利用率为0%。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重3分、得分0分。
（3）资产盘活率
根据遂宁市水上运动学校截至2023年12月31日固定资产卡片明细数据，并结合现场勘察情况。2024年部门闲置资产占比变化率0%，根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重3分、得分3分。详细情况如下：
4.采购管理
（1）支持中小企业发展
根据部门涉及政府采购预算的《政府采购预算表》。本单位2024年预留项目面向中小企业采购共计45.2万元，其中，面向小微企业采购44.85万元，占99%。符合财政部工业和信息化部《关于印发〈政府采购促进中小企业发展管理办法〉的通知》（财库〔2020〕46号）有关要求。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重3分、得分3分。
（2）采购执行率
根据单位涉及政府采购项目及2024年有关系项目合同及支付等资料。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重3分、得分0.9分。本部门2024年采购执行率30%。具体如下（单位：万元）：
涉及单位 | 项目名称 | 当年政府采购预算数 | (含）当年未完成政府采购项目 | 当年已完成合同总额 | 当年已完成采购项目节约金额 | 当年政府采购实际支付总金额 | 采购执行率 |
遂宁市水上运动学校 | 体育专项器材采购 | 45.2 | 44.85 | 13.455 | 0.35 | 13.455 | 30% |
合计 | 45.2 | 44.85 | 13.455 | 0.35 | 13.455 | 30% | |
5.财务管理
（1）财务管理制度建设情况
本单位制定了《遂宁市水上运动学校财务管理制度》，财务相关人员按照文件要求、严格执行有关制度。
（2）财务岗位设置情况
本部门设置会计、出纳财务工作岗位。会计岗位的职责权限为：会计核算与监督、单位预算管理、单位资产管理、财务信息报告与决算管理；出纳岗位的职责权限为：现金管理、银行结算、票据与凭证管理、工资与津贴发放。本部门严格实行不相容岗位分离。
（3）资金使用规范情况
财务部门在本部门绩效自评价期间抽查了体育训练运动员生活费、教育发展专项资金，省级体育发展专项资金、政府采购等项目支付有关资料。部门资金使用符合相关财务管理制度规定的专项资金管理办法。
（二）部门预算项目绩效分析
常年项目绩效分析：该类项目总数6个，涉及预算总金额397.48万元，1—12月预算执行总体进度为80.85%，其中：预算结余率大于10%的项目共计2个。
阶段（一次性）项目绩效分析：该类项目总数0个。
1.项目决策。
（1）决策程序
根据《遂宁市事前绩效评估管理办法》，对“年度预算100万元以上的新增项目，年度预算增幅达到30%或增加金额100万元以上的延续性项目”开展事前绩效评估。2024年本部门应开展部门预算阶段项目（含一次性项目）总数0个、实际开展部门预算阶段项目（含一次性项目）0个，开展比例0%。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重4分、得分4分。
（2）目标设置
根据《遂宁市绩效目标管理办法》、《部门预算编制通知文件》以及本部门项目绩效目标及预算审核结果。2024年本部门财务机构抽查预算阶段项目（含一次性项目）3个项目，涉及绩效目标与计划期内的任务量、预算安排不相匹配的部门预算阶段项目（含一次性项目）数量0个。或不存在绩效目标与计划期内的任务量、预算安排不相匹配的部门预算阶段项目（含一次性项目）的项目。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重4分、得分4分。
（3）项目入库
根据《部门预算编制通知文件》，2024年部门预算项目要求入库时间为2023年12月31日之前。根据一体化系统导出当年相关明细数据。2024年本部门最终安排部门预算阶段项目（含一次性项目）总数6个，规定时间未入财政库部门预算阶段项目（含一次性项目）数量0个，项目入库及时率100%。或不存规定时间未入财政库部门预算阶段项目（含一次性项目），项目入库及时率100%。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重4分、得分4分。
2.项目执行
（1）执行同向
2024年本部门部门预算阶段项目（含一次性项目）总数6个，按照“抽评的部门预算阶段项目（含一次性项目）总数10个以下的全部纳入，每增加5个多纳入1个，最多不超过30个”，抽凭6个项目。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重5分、得分5分。执行同向情况如下：
序号 | 实施单位 | 绩效目标设置方向及内容 | 实际 列支内容 | 是否 执行同向 | 备注说明 |
1 | 遂宁市水上运动学校 | 体育训练运动员生活费 | 体育训练运动员生活费 | 是 | |
2 | 遂宁市水上运动学校 | 体育彩票公益金地方分成资金 | 运动员训练、参赛费 | 是 | |
遂宁市水上运动学校 | 体育彩票公益金地方分成资金（第二批） | 运动员训练、参赛费 | 是 | ||
遂宁市水上运动学校 | 教育发展专项资金 | 运动员生活、训练场地升级 | 是 | ||
遂宁市水上运动学校 | 体育发展专项资金 | 运动员训练设备更新 | 是 | ||
遂宁市水上运动学校 | 省级体育发展专项资金 | 运动员训练、参赛费 | 是 |
（2）项目调整
2024年本部门应采取收回预算、调整目标等处置措施的部门预算阶段项目（含一次性项目）总数0个，其中应采取未采取收回预算、调整目标等处置措施的部门预算阶段项目（含一次性项目）数量0个。或不涉及应采取未采取收回预算、调整目标等处置措施的部门预算阶段项目（含一次性项目）。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重6分、得分6分。
（3）执行结果
2024年本单位共实施6个项目，其中：常年项目6个，一次性项目和阶段项目0个。根据一体化系统预算可执行情况表，共4个常年项目预算结余率小于10%，2个常年项目预算结余率大于10%；共0个一次性项目和阶段项目预算结余率小于10%，0个一次性项目和阶段年项目预算结余率大于10%。
根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重4分、得分2.66分。
3.目标实现
（1）目标完成
2024年本单位共实施6个项目，财务机构抽查6个项目核查项目目标完成情况。6个项目共有12条数量指标，12条数量指标均完成目标值。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重6分、得分6分。具体情况详见下表：
序号 | 项目名称 | 数量指标 | 目标值 | 完成值 | 目标完成情况 | 数据来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 体育训练运动员生活费 | 运动员人数 | =70人 | 70人 | 完成 | 项目绩效目标申报表、支付凭证、项目绩效自评报告、验收报告等 |
2 | 体育彩票公益金地方分成资金 | 参赛人数 | ≥100人 | 100人 | 完成 | |
3 | 体育彩票公益金地方分成资金 | 参赛天数 | ≥22天 | 22天 | 完成 | |
4 | 体育彩票公益金地方分成资金（第二批） | 参赛人数 | ≥100人 | 100人 | 完成 | |
5 | 体育彩票公益金地方分成资金（第二批） | 参赛天数 | ≥22天 | 22天 | 完成 | |
6 | 教育发展专项资金 | 受益单位 | =1个 | 1个 | 完成 | |
7 | 教育发展专项资金 | 改善训练环境项目 | ≥4个 | 4个 | 完成 | |
8 | 体育发展专项资金 | 运动员注册人数 | ≥110人 | 110人 | 完成 | |
9 | 体育发展专项资金 | 参赛人数 | ≥110人 | 110人 | 完成 | |
10 | 体育发展专项资金 | 基地运转保障个数 | =3个 | 3个 | 完成 | |
11 | 省级体育发展专项资金 | 资助运动员人数 | =17个 | 17个 | 完成 | |
12 | 省级体育发展专项资金 | 资助标准 | =3600元/人 | 3600元/人 | 完成 |
（2）目标偏离
2024年本单位共实施6个项目，财务机构抽查6个项目核查项目目标完成情况。6个项目共有12条数量指标，2024年已完成预期指标值的数量指标共计12条，其中0条数量指标偏离度≥30%。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重6分、得分6分。
（3）实现效果
2024年本部门共实施6个项目，财务机构共抽查6个项目，6个项目共有9条效益指标，经核查9条效益指标完成。各类项目均实现其效果。根据《部门整体支出绩效自评打分表》的评分说明本项指标权重5分、得分5分。具体情况详见下表：
序号 | 项目名称 | 效益指标 | 目标值 | 完成值 | 是否完成 | 数据来源 |
|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 体育训练运动员生活费 | 提高遂宁竞技体育知名度 | ≥95% | 95% | 完成 | 项目绩效目标申报表、支付凭证、项目绩效自评报告、验收报告等 |
2 | 体育彩票公益金地方分成资金 | 遂宁市青少年水上项目竞技体育发展率 | ≥95% | 95% | 完成 | |
3 | 体育彩票公益金地方分成资金 | 提高遂宁市体育知名度 | ≥95% | 95% | 完成 | |
4 | 体育彩票公益金地方分成资金（第二批） | 遂宁市青少年水上项目竞技体育发展率 | ≥95% | 95% | 完成 | |
5 | 体育彩票公益金地方分成资金（第二批） | 提高遂宁市体育知名度 | ≥95% | 95% | 完成 | |
6 | 教育发展专项资金 | 促进遂宁市青少年竞技体育稳步提升 | ≥95% | 95% | 完成 | |
7 | 体育发展专项资金 | 提高遂宁市体育知名度 | ≥95% | 95% | 完成 | |
8 | 省级体育发展专项资金 | 提高遂宁市体育知名度 | ≥95% | 95% | 完成 | |
9 | 省级体育发展专项资金 | 项目可持续影响力 | ≥95% | 95% | 完成 |
（三）绩效结果应用情况
按照《遂财绩〔2025〕1号 遂宁市财政局关于开展2025年部门、项目、政策支出绩效自评工作的通知》，2025年5月23日，通过预算一体化系统渠道，将相关绩效信息随同决算公开。2024年本单位涉及绩效管理过程中（包括绩效目标核查、绩效监控核查和重点绩效评价）提出的要求，市水校无违规情况需要整改。
四、评价结论及建议
（一）评价结论
本单位2024年度部门整体预算管理规范、一般性支出控制良好、绩效管理工作完成率100%，采购管理规范。实现了运动员竞技活动完成率100%、竞技活动成功率95%、资金拨付任务完成率100%，促进遂宁市青少年竞技体育稳步提升95%、提高遂宁体育知名度95%、服务对象满意度95%以上等。但存在绩效管理不规范、支出执行进度未达标准进度、年终预算结余率14.22%、人均资产变化率35.36%、资产盘活率0%等问题，总得分为80.14分。评价得分简表如表5-1所示，指标体系详见附件。
表5-1 评价得分简表
绩效指标 | 自评得分 | 备注 | |||
一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标分值 | ||
总体绩效 （65分） | 履职效能 （10分） | 安全生产常抓不懈，确保学校和谐稳定履职效果 | 10 | 10 | |
积极备战省十五运会、精准备战2024年四川省青少年锦标赛目标履职效果 | |||||
培养选拔优秀体育后备人才履职效果 | |||||
预算管理 （31分） | 预算编制质量 | 8 | 3.8 | ||
支出执行进度 | 9 | 7.7 | |||
预算年终结余 | 8 | 6.86 | |||
严控一般性支出 | 6 | 5.2 | |||
资产管理 （6分） | 人均资产变化率 | 3 | 0 | ||
资产利用率 | 3 | 0 | |||
总体绩效 （65分） | 资产管理 （3分） | 资产盘活率 | 3 | 0 | |
采购管理 （6分） | 支持中小企业发展 | 3 | 3 | ||
采购执行率 | 3 | 0.9 | |||
项目绩效 （35分） | 项目决策 （12分） | 决策程序 | 4 | 4 | |
目标设置 | 4 | 4 | |||
项目入库 | 4 | 4 | |||
项目执行 （15分） | 执行同向 | 5 | 5 | ||
项目调整 | 6 | 6 | |||
执行结果 | 4 | 2.68 | |||
目标实现 （17分） | 目标完成 | 6 | 6 | ||
目标偏离 | 6 | 6 | |||
实现效果 | 5 | 5 | |||
扣分项 | 财务管理 | 财务管理制度 | - | ||
财务岗位设置 | - | ||||
资金使用规范 | - | ||||
预算绩效存在问题 | - | ||||
被评价部门配合度 | - | ||||
分值 | 80.14 | ||||
（二）存在问题
1.预算管理有待提升
根据2024年预算公开报表、决算报表、可执行情况表，本部门2024年年初预算数为247.41万元、调整后预算数为565.24万元、预算执行数484.85万元，其中：
（1）预算年终结余率14.22%
2024年预算结转金额为80.39万元，已报政府采购未支出数31.75万元，预算结余率14.22%。
（2）部分项目预算结余率大于10%
2024年单位共实施6个项目，其中：其他运转类项目5个，特定目标类项目1个。经评价组核查，共4项目预算结余率小于10%，体育彩票公益金地方分成资金、省级体育发展专项资金等2个项目预算结余率大于10%。
2.项目绩效目标设置不规范
项目绩效指标设置存在部分问题，一是指标设置不够全面、考核范围不够广泛，例如：体育彩票公益金地方分成资金项目、省级体育发展专项资金，都未涉及成本指标，无法衡量经济成本等情况；二是指标值设置不利于量化，例如体育训练运动员生活费项目、体育彩票公益金地方分成资金项目、体育发展专项资金项目，效益指标“社会效益指标-遂宁市青少年水上项目竞技体育发展率”、“可持续影响指标-提高遂宁体育知名度”指标值为“≥95%”，在实施过程中不便于量化考核。
3.人均资产变化情况控制有待提升
评价组通过核查遂宁市水上运动学校2024年决算报表、预算报表等资料，计算出2024年部门人均资产变化率为35.36%，远高于2024年市直行政事业单位人均资产变化率平均值-4.63%。市水校人均资产增长情况有待控制。
4.资产管理有待提升
通过遂宁市水上运动学校截至2023年12月31日固定资产卡片明细数据，并结合现场勘察情况。超最低使用年限的办公家具资产利用率为0%，超最低使用年限的办公设备资产利用率为0%；部门闲置资产占比变化率0%。说明市水校在资产管理利用与闲置资产盘活方面还有待加强、提升。
改进建议。
简要阐述
预算安排、完善政策、改进管理等方面的措施建议，其中必须对应评价发现的主要问题一一提出措施建议。
1.加强预算管理、加大预算执行力度
一是加强预算编制管理，做深做细预算编制工作。二是针对市水校2024年预算结余预算年终结余率14.22%、个别项目预算结余率大于10%的情况，应加强单位用款计划的进度控制管理、加大预算执行力度，进一步规范会计核算，提高资金使用效益、减少年末结转金数。
2.加强资产管理
严格参照财政部《行政事业性国有资产管理条例》要求，结合单位实际需求，禁止超标准配置资产，单位资产应建立"三统一"制度：统一登记、统一处置、统一调剂；其次要加强对闲置资产的管理优化，实地勘察、处置盘活，提升闲置资产利用率，进一步降低单位人均占有资产变化率。
附表：部门整体支出绩效目标完成情况自评表
附表
部门整体支出绩效目标完成情况自评表 | |||||||||
（2024年度） | |||||||||
单位：万元 | |||||||||
部门名称 | 遂宁市水上运动学校 | ||||||||
年度部门整体支出预算 | 资金总额 | 财政拨款 | 其他资金 | ||||||
484.85 | 484.85 | 0 | |||||||
年度总体 目标 | 保障运动员日常安全训练工作，积极备战省十五运会、2024年四川省青少年锦标赛，为国家培养、输送高水平体育后备人才。 | ||||||||
年度主要 任务 | 任务名称 | 主要内容 | |||||||
运动员体育训练 | 日常训练、提升竞技水平、输送体育人才 | ||||||||
备战省十五运、锦标赛 | 改善训练环境、完成运动员选材及注册竞赛工作 | ||||||||
年度绩效 指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 绩效指标 性质 | 绩效指标值 | 绩效度量单位 | 权重 | 实际完成 指标值 | |
产出指标 | 数量指标 | 参赛人数 | ≥ | 100 | 人 | 10% | 100 | ||
参赛天数 | ≥ | 22 | 天 | 10% | 22 | ||||
质量指标 | 竞技活动成功率 | ≥ | 95 | % | 10% | 95 | |||
时效指标 | 竞赛活动时限 | 定性 | 2024 | 年 | 20% | 2024 | |||
效益指标 | 社会效益指标 | 遂宁市青少年水上项目竞技体育发展率 | ≥ | 95 | % | 20% | 95 | ||
可持续影响指标 | 提高遂宁市体育知名度 | ≥ | 95 | % | 10% | 95 | |||
满意度指标 | 满意度指标 | 运动员满意度 | ≥ | 95 | % | 10% | 95 | ||
附件2
(体育发展专项资金)
一、项目概况
设立背景及基本情况。
为推动城市体育全面发展，促进体育人才培养，提高运动竞技水平，积极备战省十五运会，有效输送专业人才，为四川体育强省建设贡献力量；市财政局2024年度下达省级体育发展专项资金共计39.92万元。
本项目经费由市财政局统一审批，严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用。
（二）实施目的及支持方向。
体育发展专项资金主要是用于我校运动员学习、训练、参赛及食宿等体育相关工作所需的费用。主要围绕皮划艇、赛艇、跳水三个主要项目的运动员展开，大力保障运动员的训练安全，积极备战省十五运会。
（三）预算安排及分配管理。
严格参照上级主管部门规定，按计划及时组织项目实施，由市财政局统一审批，按照领导审核相关佐证资料齐全后财务室实施开支，做到专款专用。
2024年体育发展专项资金39.92万元，统筹用于皮划艇、赛艇、跳水三个主要项目的运动员的日常训练、学习、参赛及食宿，通过加强经费保障，改善运动员学习、训练及食宿环境，切实提高运动员训练质量、提升竞技水平。
（四）项目绩效目标设置。
围绕皮划艇、赛艇、跳水三个主要项目的运动员学习、训练及食宿环境，做好运动员的安全训练工作，保障运动队伍训练发展，积极备战省十五运会。
二、评价实施
评价目的。
用以检查项目支出绩效目标完成情况，揭示项目预算执行和绩效管理过程中存在的问题，进而从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量项目支出预算资金管理使用效果，进一步完善政策制度，改进项目管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，提升财政管理效率质量，为单位强化支出预算绩效管理提供依据，为以后年度预算安排和政策制定提供参考。
（二）预设问题及评价重点。
1.项目决策程序是否严密，项目绩效目标是否科学合理；
2.项目资金财政拨付使用是否符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定；
3. 项目是否完成预期目标，实施结果是否与绩效目标相匹配。
（三）评价选点。
1.产出指标：主要考量运动员注册人数、参赛人数、基地运转保障个数，竞技活动成功率、招生运动员注册完成率以及竞赛活动完成率。
2.成本指标：设置运动员生活补助标准。
3.效益指标：考核社会效益指标，评价是否对提升遂宁体育知名度有积极影响。
4.满意度指标：主要调查运动员满意度。
（四）评价方法。
根据项目情况和评价重点，采用单位自评法、比较法、抽样调查法和座谈调研法等多种方法。
（五）评价组织。
为使绩效评价工作顺利开展，我校成立了绩效评价领导小组，校长王军任组长，成员有唐晓宁、陈松、王春燕、杨璐娉、张瑜祺、李源。按照市财政及上属单位的要求，各项目负责人报送项目执行情况，财务室及办公室报送项目绩效目标和相关证明材料，未完成的绩效指标要说明未完成的原因和改进措施。
三、绩效分析
（一）通用指标绩效分析。
1. 项目决策。
项目决策程序严密，项目规划符合省、市要求，资金投向与行业事业发展相匹配。
2. 项目管理。
专项资金管理制度体系健全完善，资金分配公平合理，符合省、市要求。
3. 项目实施。
2024年度体育发展专项经费39.92万元，经过领导审批审核相关佐证资料齐全用于运动队日常训练与发展，主要围绕皮划艇、赛艇、跳水三个主要项目的运动员展开，积极改善运动员学习、训练及食宿环境，通过加强经费保障，严格按计划组织运动员学习训练，切实提升运动员竞技水平。
4. 项目结果。
2024年度我校皮划艇、赛艇、跳水项目共计110余名运动员，在2024年年度锦标赛中，我校运动员荣获8金16银9铜的优异成绩，其中赛艇项目获得5金10银6铜，成绩夺得奖牌榜首位，并获得体育道德风尚奖。此外，我校通过科学的选材方法和有效的输送机制，全年向省级以上训练单位输送30人次运动员。
（二）专用指标绩效分析。
行政运转整体合规：本项目经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用，由市财政局统一审批，按照领导审核相关佐证资料齐全后财务室实施开支，做到了专款专用。
（三）个性指标绩效分析。
服务对象满意度指标：通过项目数据统计，运动员满意度均达到95%，群众满意度未能进行统计学调查分析,在本系统其它类型的满意度调查中反映群众满意度均有较大提升。
四、评价结论
2024年，市水校认真贯彻落实完成市委、市政府和市教育和体育局的各项安排部署，进一步完善了学校的基础设施建设，为运动员创造了一个更加优良的学习训练环境；在2024年年度锦标赛中，我校运动员荣获优异的成绩，体现了我校的训练工作取得实质性成果。综上所述，2024年度体育发展专项资金各项指标自评得分为100分。
五、存在主要问题
在人才培养的模式和机制上还需要不断创新。
六、改进建议
大力发掘培养更多优秀的体育人才，积极发挥学校在水上项目的优势，推动水上运动项目的创新发展。
附件2
专项预算绩效自评报告
(教育发展专项资金)
一、项目概况
设立背景及基本情况。
为积极备战省运会、保障运动员日常训练工作有序开展，促进体育人才培养，提高运动竞技水平，积极输送体育专业人才，为四川体育强省建设贡献力量；市财政局2024年度下达教育发展专项资金共计21.59万元。
本项目资金由市财政局统一审批，严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用。
（二）实施目的及支持方向。
2022年，因受自然灾害，市水校运动员宿舍等受到损毁，为备战省运会、保障运动员的日常训练工作有序开展，遂维修翻新了运动员宿舍、更衣室、食堂等区域，升级改造了运动员训练力量房，为运动员创造了更加优良的学习训练环境。因当年此项目无预算，经上报上级单位申请追加资金后，用于支付2022年升级改善学校、运动员训练环境所产生的费用欠款。
（三）预算安排及分配管理。
严格按照上级主管单位及财政资金使用要求，及时组织项目实施，由市财政局统一审批，按照领导审核相关佐证资料齐全后财务室实施开支，做到专款专用，有筹划有步骤地开展系列工作。
规划实施了运动员宿舍翻新维护项目，对宿舍的内部装修、水电设施等进行了全面升级，对运动员更衣室及食堂进行了改造，为运动员提供了更加舒适、温馨的居住环境。
2.针对训练场地基础设施存在的老化、功能不足等问题，对运动员训练力量房进行了改造。
（四）项目绩效目标设置。
为改善学校、运动员训练环境，提高运动员训练竞技水平；安全顺利备战省十五运会。
二、评价实施
评价目的。
用以检查项目支出绩效目标完成情况，揭示项目预算执行和绩效管理过程中存在的问题，进而从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量项目支出预算资金管理使用效果，进一步完善政策制度，改进项目管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，提升财政管理效率质量，为单位强化支出预算绩效管理提供依据，为以后年度预算安排和政策制定提供参考。
（二）预设问题及评价重点。
1.项目决策程序是否严密，项目绩效目标是否科学合理；
2.项目资金财政拨付使用是否符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定；
3. 项目是否完成预期目标，实施结果是否与绩效目标相匹配。
（三）评价选点。
1.产出指标：主要考量改善训练环境项目数量、促进青少年竞技体育发展程度以及项目完成时间。
2.成本指标：考虑竞技成本及解决尾款数。
3.效益指标：衡量项目社会效益，对于促进遂宁市青少年竞技体育稳步提升的程度。
4.满意度指标：调查训练学生抽样满意度。
（四）评价方法。
根据项目情况和评价重点，采用单位自评法、比较法、抽样调查法和座谈调研法等多种方法。
（五）评价组织。
为使绩效评价工作顺利开展，我校成立了绩效评价领导小组，校长王军任组长，成员有唐晓宁、陈松、王春燕、杨璐娉、张瑜祺、李源。按照市财政及上属单位的要求，各项目负责人报送项目执行情况，财务室及办公室报送项目绩效目标和相关证明材料，未完成的绩效指标要说明未完成的原因和改进措施。
三、绩效分析
（一）通用指标绩效分析。
1. 项目决策。
项目决策程序严密，项目规划符合省、市要求，资金投向与行业事业发展相匹配。
2. 项目管理。
专项资金管理制度体系健全完善，资金分配公平合理，符合省、市要求。
3. 项目实施。
2024年度教育发展专项资金下达共计21.59万元，主要用于支付因2022年改善学校、运动员训练环境所产生的费用欠款，包括运动员宿舍翻新维护、优化训练场地、升级改造食堂更衣室等。项目实施前制定实施方案，并报上级主管部门审批同意，后期经验收合格后正式投入使用。
4. 项目结果。
通过该项目的实施，支付了2022年因维修改造运动员宿舍、食堂、更衣室等项目产生的欠款，保证了运动员日常训练以及单位的正常运转，提高了运动员训练效率，并有效提升了学校的训练水平和办学条件，完成了既定的目标。
（二）专用指标绩效分析。
行政运转整体合规：本项目经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用。严格遵循上级单位的指示，按计划及时组织项目实施，由市财政局统一审批，按照领导审核相关佐证资料齐全后财务室实施开支，做到了专款专用。
（三）个性指标绩效分析。
服务对象满意度指标：通过项目数据统计，对训练学生进行抽样调查，满意度均达到90%及以上，群众满意度未能进行统计学调查分析,在本系统其它类型的满意度调查中反映群众满意度均有较大提升。
四、评价结论
我校始终将训练备战工作作为核心任务，从运动员的吃、住、训、学、医疗等各个环节入手，精心谋划，全力保障。通过教育发展专项资金项目的实施，对运动员宿舍的内部装修、水电设施等进行了全面升级，为运动员提供了更加舒适、温馨的居住环境；针对训练场地基础设施存在的老化、功能不足等问题，对运动员训练力量房进行了升级改造，有效提升了学校的训练水平和办学条件。并对因升级改善学校、运动员训练环境而产生的以前年度费用欠款进行了及时支付。综上所述，2024年度，我校教育发展专项资金项目自评得分100分。
五、存在主要问题
无。
六、改进建议
1.加强专业教练员培训，进一步规范人员管理；
2.深入推进体教融合重要发展战略，通过科学的选材方法和有效的输送机制，积极培养输送体育人才。
专项预算绩效自评报告
(省级体育发展专项资金)
一、项目概况
（一）设立背景及基本情况。
为推动城市体育全面发展，促进体育人才培养，提高运动竞技水平，积极输送专业人才，为四川体育强省建设贡献力量；市财政局于2024年12月3日下达省级体育发展专项资金共计74.12万元，项目名称：
2024年体育助学资助经费 6.12万元
四川省跳水高水平运动队（四川二队）共建经费和高水平体育后备人才基地补助经费 68万元
本项目经费由市财政局统一审批，严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用。
（二）实施目的及支持方向。
省级体育发展专项资金主要用于保障家庭经济困难运动员正常参加业余训练任务;统筹用于四川省重点高水平体育后备人才基地补助及人才培养等支出，确保各项体育工作有序推进。
（三）预算安排及分配管理。
严格按照《四川省体育发展专项资金管理办法》（川财教【2020】92号规定）按计划及时组织项目实施，由市财政局统一审批，按照领导审核相关佐证资料齐全后财务室实施开支，做到专款专用，根据相关单位的工作指示精神，有筹划有步骤地开展系列工作。
1.2024年体育助学资助经费：6.12万元，主要用于保障17名（0.36万元/名）家庭经济困难运动员正常参加业余训练任务;
2.四川省跳水高水平运动队（四川二队）共建经费和高水平体育后备人才基地补助经费，统筹用于四川省重点高水平体育后备人才基地补助及人才培养等支出。
（四）项目绩效目标设置。
项目应实现的具体绩效目标等情况：
一是资助家庭经济困难运动员。2024年度我校共100余名运动员，争取省体育专项补助经费6.12万元，用于保障17名家庭经济困难运动员正常参加业余训练任务，组织运动员参加全国及全省青少年锦标赛，取得金牌11枚、银牌21枚、铜牌20枚的成绩，2024年度执行率100%。
二是统筹用于体育后备人才基地补助资金。2024年度我校皮划艇、赛艇、跳水项目共计110余名运动员，争取省体育跳水高水平运动队共建经费及高水平体育后备人才基地补助经费共计68万元，2024年度执行率35%，离预定绩效目标还有一定的差距。主要原因是资金到位在年底最后一月，运动项目属周期性训练项目，资金结转至2025年用于保障运动队伍训练发展等。
三是申报内容与我校的工作实际相符，申报目标合理可行。
二、评价实施
评价目的。
用以检查项目支出绩效目标完成情况，揭示项目预算执行和绩效管理过程中存在的问题，进而从数量、质量、时效、成本、效益等方面，综合衡量项目支出预算资金管理使用效果，进一步完善政策制度，改进项目管理，优化财政支出结构，提高财政资金使用效益，提升财政管理效率质量，为单位强化支出预算绩效管理提供依据，为以后年度预算安排和政策制定提供参考。
（二）预设问题及评价重点。
1.项目决策程序是否严密，项目绩效目标是否科学合理；
2.项目资金财政拨付使用是否符合国家财经法规、财务管理制度及有关专项资金管理制度办法规定；
3. 项目是否完成预期目标，实施结果是否与绩效目标相匹配。
（三）评价选点。
1.产出指标：主要考量资助运动员人数、资助标准，运动员日常训练保障、运动员成绩比赛完成率以及资金到位率。
2.效益指标：含社会效益指标以及可持续影响指标。
3.满意度指标：主要调查运动员家长满意度。
（四）评价方法。
根据项目情况和评价重点，采用单位自评法、比较法和座谈调研法等多种方法。
（五）评价组织。
为使绩效评价工作顺利开展，我校成立了绩效评价领导小组，校长王军任组长，成员有唐晓宁、陈松、王春燕、杨璐娉、张瑜祺、李源。按照市财政及上属单位的要求，各项目负责人报送项目执行情况，财务室及办公室报送项目绩效目标和相关证明材料，未完成的绩效指标要说明未完成的原因和改进措施。
三、绩效分析
（一）通用指标绩效分析。
1. 项目决策。
项目决策程序严密，项目规划符合省、市要求，资金投向与行业事业发展相匹配。
2. 项目管理。
专项资金管理制度体系健全完善，资金分配公平合理，符合省、市要求。
3. 项目实施。
2024年度体育助学资助经费6.12万元，经过领导审核相关佐证资料齐全财务室制作发放表于2024年12月11日通过银行转账方式及时发放到个人，2024年度执行率100%。2024年四川省跳水高水平运动队（四川二队）共建经费及高水平体育后备人才基地补助经费68万元，该项目经费经过领导审批审核相关佐证资料齐用于运动队及共建运动队日常训练运转。
4. 项目结果。
2024年体育助学资助项目按照文件要求，制定了专项经费分配方案，省体育专项补助经费6.12万元，用于保障17名家庭经济困难运动员正常参加业余训练任务；四川省跳水高水平运动队（四川二队）共建经费及高水平后备人才基地补助经费将于2025年度实施完成，其余项目均已完成。完成既定的目标。
（二）专用指标绩效分析。
行政运转整体合规：本项目经费严格按照单位的财务制度和预算支出范围使用。严格按照《四川省体育发展专项资金管理办法》（川财教【2020】92号规定）按计划及时组织项目实施，由市财政局统一审批，按照领导审核相关佐证资料齐全后财务室实施开支，做到了专款专用。
（三）个性指标绩效分析。
服务对象满意度指标：通过项目数据统计,运动员及家长满意度均达到95%，群众满意度未能进行统计学调查分析,在本系统其它类型的满意度调查中反映群众满意度均有较大提升。
四、评价结论
2024年，市水校认真贯彻落实完成市委、市政府和市教育和体育局的各项安排部署，全面完成目标任务及重点工作任务，部署并完成市委、市政府、市教育和体育局确定的目标任务，积极备战省十五运会，严格制定了我校内部绩效管理办法，通过加强预算收支管理，不断建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门预算支出管理情况得到提升。综上所述，2024年度省级体育发展专项资金各项指标自评得分为100分。
五、存在主要问题
1.2024年我校结转专项资金指标为44.16万元，需加强省运会的梯队建设及跳水共建运动队队伍建设，进一步加大执行力度，减少年末结转资金数。
2.加强用款计划的进度控制管理，进一步规范会计核算。
六、改进建议
1.加强专业教练员培训，进一步规范人员管理；
2.促进体育事业发展,鉴于该项目专项业务需求，2025年该项目资金需要持续安置。
附表：1.项目资金分配涉及所有点位自评得分情况表
2.专项资金绩效目标完成情况自评表
附表1
项目资金分配涉及所有点位自评得分情况表
序号 | 项目资金末端分配点位 | 自评得分（百分制） | 备注 |
1 | 遂宁市水上运动学校 | 100 | |
2 | |||
3 | |||
4 | |||
5 | |||
6 | |||
7 | |||
8 | |||
…… |
备注：1.项目资金末端分配点位包括县（市、区）、市级部门下属单位及一次性单位等。
2.自评得分（百分制）从高到低划分为优、良、中、差四个档次，各个档次数量占比分别为20%、20%、55%、5%，且不同档次间得分分值应体现差异化，同档次得分分值相同的比例不超过该档次总数量的10%。
附表2
专项资金绩效目标完成情况自评表 | ||||||||
项目名称 | 省级体育发展专项资金 | |||||||
预算单位 | 遂宁市水上运动学校 | |||||||
项目类型 | ||||||||
项目 概况 | 中长期规划（名称、文号，仅指 常年项目） | |||||||
资金管理办法（名称、文号） | ||||||||
绩效分配方式 | £因素法 | £项目法 | £据实据效 | £因素法与项目法相结合 | ||||
立项依据 | ||||||||
使用范围 | ||||||||
申报（补助）条件 | ||||||||
项目起止年限 | ||||||||
项目资金 （万元） | 年度资金总额： | 74.12 | ||||||
其中：财政拨款 | 74.12 | |||||||
其他资金 | ||||||||
总体 目标 | 年度目标 | |||||||
1.积极备战第十五届全运会和第十五届省运会，选拔新周期运动员，稳定队伍，促进体育后备人才基地建设；培养体育人才，向国、省输送更多的优秀运动员。组织参加2024年四川省青少年各项目锦标赛；2.按照跳水项目共建共建协议，做好跳水队训练参赛等工作，并取得优异成绩，为上级部门输送优秀体育后备人才。 | ||||||||
绩效 指标 | 一级指标 | 二级指标 | 三级指标 | 指标性质 | 指标值 | 度量单位 | 权重 | 实际完成指标值 |
产出指标 | 数量指标 | 资助运动员人数 | = | 17 | 人 | 10% | 100% | |
资助标准 | = | 3600 | 元 | 10% | 100% | |||
质量指标 | 运动员日常训练保障 | ≥ | 95 | % | 10% | 100% | ||
运动员成绩比赛完成率 | ≥ | 95 | % | 10% | 100% | |||
时效指标 | 资金到位率 | ≥ | 100 | % | 20% | 100% | ||
效益指标 | 社会效益 指标 | 提高遂宁体育知名度 | ≥ | 95 | % | 10% | 100% | |
项目可持续影响力 | ≥ | 95 | % | 10% | 100% | |||
满意度 指标 | 服务对象 满意度指标 | 运动员家长满意度 | ≥ | 95 | % | 10% | 100% | |
第五部分 附表
一、收入支出决算总表
二、收入决算表
三、支出决算表
四、财政拨款收入支出决算总表
五、财政拨款支出决算明细表
六、一般公共预算财政拨款支出决算表
七、一般公共预算财政拨款支出决算明细表
八、一般公共预算财政拨款基本支出决算表
九、一般公共预算财政拨款项目支出决算表
十、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
十一、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表
十二、国有资本经营预算财政拨款支出决算表
十三、财政拨款“三公”经费支出决算表